Crèdit comercial
Un crèdit comercial és un acord B2B (business-to-business) en el qual un client pot adquirir mercaderies per compte sense pagar efectivament, pagant el proveïdor en una data prevista. Normalment, les empreses que operen amb crèdits comercials donaran als compradors 30, 60 o 90 dies per pagar, amb la transacció registrada mitjançant una factura. El crèdit comercial es pot considerar com un tipus de finançament del 0%, augmentant els actius de l’empresa alhora que ajorna el pagament per un valor determinat de béns o serveis en algun moment en el futur i no requereix cap interès en relació amb el període d’amortització.
1:31Crèdit comercial
Comprensió del crèdit comercial
Un crèdit comercial és un avantatge per a un comprador. En alguns casos, és possible que alguns compradors puguin negociar termes d'amortització de crèdits comercials més llargs, cosa que proporciona un avantatge encara més gran. Sovint, els venedors tindran criteris específics per obtenir el crèdit comercial.
Un crèdit comercial B2B pot ajudar a una empresa a obtenir, fabricar i vendre mercaderies abans d’haver de pagar per elles. Això permet a les empreses rebre un flux d’ingressos que pugui cobrir de forma retroactiva els costos de les mercaderies venudes. Walmart és un dels majors usuaris del crèdit comercial, que busca pagar amb caràcter retroactiu l’inventari venut a les seves botigues. Les ofertes de negocis internacionals també inclouen termes de crèdit comercial. En general, si s'ofereix crèdit comercial a un comprador, normalment proporciona sempre un avantatge per al flux de caixa de l'empresa.
El nombre de dies per als quals es concedeix un crèdit és determinat per la companyia que permet el crèdit i l’acorden tant la companyia que permet el crèdit com l’empresa que el rep. El crèdit comercial també pot ser una forma essencial de les empreses per finançar el creixement a curt termini. Com que el crèdit comercial és una forma de crèdit sense interessos, sovint es pot utilitzar per animar les vendes.
Com que el crèdit comercial posa en desavantatge els proveïdors, molts proveïdors utilitzen descomptes quan participen crèdits comercials per animar pagaments anticipats. Un proveïdor pot donar un descompte si un client paga en un determinat nombre de dies abans de la data de venciment. Per exemple, un descompte del 2% si es rep el pagament en els deu dies posteriors a l’emissió d’un crèdit de 30 dies. Es referiria aquest descompte com a 2% / 10 net 30 o simplement 2/10 net 30.
Compres per emportar
- El crèdit comercial és un tipus de finançament comercial en el qual es permet al client comprar béns o serveis i pagar al proveïdor en una data prevista.
- El crèdit comercial pot ser una bona manera per a les empreses d'alliberar el flux de caixa i finançar el creixement a curt termini.
- El crèdit comercial pot crear complexitat per a la comptabilitat financera.
- Els reguladors solen fomentar el finançament del crèdit comercial en general i poden crear oportunitats per a noves solucions de tecnologia financera.
Comptabilitat de crèdits comercials
Els venedors i els compradors els comptabilitzen els crèdits comercials. La comptabilitat amb crèdits comercials pot variar en funció de si una empresa utilitza comptabilitat de caixa o comptabilitat de meritació. La comptabilitat per obligacions és necessària per a totes les empreses públiques. Amb la comptabilitat per meritació, una empresa ha de reconèixer els ingressos i les despeses en el moment en què es transaccionen.
La facturació de crèdits comercials pot fer que la comptabilitat per meritació sigui més complexa. Si una empresa pública ofereix crèdits comercials, ha de reservar els ingressos i les despeses associades a la venda en el moment de la transacció. Quan es tracta de la facturació de crèdit comercial, les empreses no reben immediatament actius en efectiu per cobrir despeses. Per tant, les empreses han de comptabilitzar els actius com a comptes a cobrar al seu balanç.
Amb el crèdit comercial hi ha la possibilitat d’impagament. Les empreses que ofereixen crèdits comercials també ofereixen descomptes, cosa que significa que poden rebre menys del saldo a cobrar. Tant els valors per defecte com els descomptes poden requerir la necessitat de cancel·lacions de comptes a cobrar per defectes o anotacions de descomptes. Es consideren passius que ha de gastar una empresa.
De forma alternativa, el crèdit comercial és una opció útil per a les empreses del costat de la compra. Una empresa pot obtenir actius, però no hauria de crèdit en efectiu ni reconeixerà immediatament cap despesa. D’aquesta manera, un crèdit comercial pot actuar com un préstec del 0% al balanç. Els actius de la companyia augmenten però no cal pagar diners en efectiu fins a un cert temps en el futur i no es cobraran interessos durant el període d’amortització. Una empresa només ha de reconèixer la despesa quan es paga efectiu mitjançant el mètode de caixa o quan es reben ingressos mitjançant el mètode de meritació. En general, aquestes activitats alliberen molt el flux de caixa per al comprador.
Tendències de crèdit comercial
El crèdit comercial és molt gratificant per a les empreses que no tenen moltes opcions de finançament. En tecnologia financera, s’estan proporcionant nous tipus d’opcions de finançament dels punts de venda que les empreses puguin utilitzar en lloc de crèdits comercials. Moltes d’aquestes empreses fintech s’associen amb venedors al punt de venda per proporcionar un 0% o finançament de baix interès a les compres. Aquestes col·laboracions ajuden a alleujar els riscos crediticis comercials per als venedors, alhora que donen suport al creixement dels compradors.
El crèdit comercial també ha suposat noves solucions de finançament per als venedors en forma de comptes a cobrar. El finançament a cobrar de comptes, també conegut com a finançament de factures o factoring, és un tipus de finançament que proporciona capital a les empreses en relació amb el seu crèdit comercial, saldos a cobrar.
Des d’un punt de vista internacional, es fomenta el crèdit comercial. L’Organització Mundial del Comerç informa que entre el 80% i el 90% del comerç mundial depèn d’alguna manera de les finances comercials. L’assegurança de finances comercials també forma part de molts debats sobre finances comercials a nivell mundial amb moltes novetats. LiquidX, per exemple, ara ofereix un mercat electrònic centrat en l’assegurança de crèdit comercial per a participants mundials.
La investigació realitzada pel Banc de la Reserva Federal dels Estats Units de Nova York també posa de manifest algunes visions importants. L’enquesta de crèdit per a petites empreses del 2019 constata que el finançament del crèdit comercial és la tercera eina de finançament més utilitzada per les petites empreses amb un 13% de les empreses que ho utilitzen.
Conceptes relacionats i altres consideracions
El crèdit comercial té un impacte significatiu en el finançament de les empreses i, per tant, està relacionat amb altres termes i conceptes de finançament. Altres termes importants que afecten el finançament empresarial són la qualificació creditícia, la línia comercial i el crèdit del comprador.
Una qualificació de crèdit és una avaluació global de la solvència de la solvència d'un prestatari, ja sigui una empresa o una persona, basada en la història financera que inclou la puntualitat de devolució del deute i altres factors. Sense una bona qualificació creditícia, no es pot oferir crèdit comercial a una empresa. Si les empreses no paguen saldos de crèdit comercial segons els termes acordats, solen incorporar-se penalitzacions en forma de comissions i interessos. Els venedors també poden informar de morositats sobre crèdits comercials que poden afectar la qualificació creditícia del comprador. Les morositats que afecten la qualificació creditícia d'un comprador també poden afectar la seva capacitat per obtenir altres tipus de finançament.
Una línia comercial, o línia comercial, és un registre de comptes de crèdit comercial proporcionat a una agència d'informació de crèdits empresarials. Per a les grans empreses i empreses públiques, les línies comercials poden ser seguides per agències de qualificació com Standard & Poor's, Moody's o Fitch.
El crèdit del comprador està relacionat amb el comerç internacional i és essencialment un préstec per finançar específicament la compra de béns i serveis de capital. El crèdit del comprador inclou diferents agències entre fronteres i normalment té un import mínim de diversos milions de dòlars.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.