Què és el pagament periòdic substancialment igual (SEPP)?
El pagament periòdic substancialment igual, o SEPP, és un mètode de distribució de fons d’un IRA o d’altres plans de jubilació qualificats abans de l’edat de 59½ anys que evita incórrer en penalitzacions d’IRS per les retirades. Normalment, una persona que elimini actius d’un pla abans d’aquesta edat pagarà una pena de retirada anticipada del 10% de l’import distribuït. Amb un pla SEPP, els fons es retiren de forma gratuïta a través de les distribucions anuals especificades per un període de cinc anys o fins que el titular del compte compleixi 59½, segons el que sigui posterior. L'impost sobre la renda encara s'ha de pagar en les retirades.
Compres per emportar
- Un pla SEPP permet retirar fons sense penalització d’un compte de jubilació abans de complir 59½.
- La quantitat que retireu cada any es determina mitjançant fórmules establertes per l’IRS.
- Si abandoneu el pla SEPP abans de concloure, haureu de pagar totes les penalitzacions que us hagi permès evitar, més els interessos sobre aquests imports.
- Un pla SEPP s’adapta millor a aquells que necessiten un flux constant d’ingressos previs a la jubilació, potser per compensar una carrera que s’ha acabat abans del previst.
Com funciona un pla SEPP
Podeu utilitzar qualsevol compte de jubilació qualificat amb un pla SEPP, a excepció del 401 (k) que teniu al vostre empresari actual. Configureu l'acord SEPP mitjançant un assessor financer o directament amb una institució.
Al principi, heu de triar entre tres mètodes aprovats per l’IRS per calcular les vostres distribucions a partir d’un SEPP: amortització, anualització i distribució mínima requerida. Cadascun donarà lloc a una distribució anual calculada diferent. L’import que retireu serà predeterminat i no canviarà cada any, almenys amb dues de les tres opcions.
L’IRS aconsella a les persones que seleccionin el mètode que millor doni suport a la seva situació financera. Podeu canviar el mètode que utilitzeu una vegada durant la vida del pla. En cas de cancel·lar el pla abans de que finalitzi el període mínim de retenció, hauràs de pagar a l’IRS totes les penalitzacions que hagi renunciat a les distribucions del pla, més els interessos.
El mètode d'amortització
Segons el mètode d'amortització per calcular les retirades del pla SEPP , el pagament anual és el mateix per a cada any del programa. Es determina mitjançant l’ús de l’esperança de vida del contribuent i del seu beneficiari, si s’escau, i d’un tipus d’interès escollit — no superior al 120% de la taxa a mig termini federal, segons l’IRS.
El Mètode d'Annuació
Igual que amb el mètode d’amortització, la distribució que heu de prendre en funció del mètode d’annotització també és la mateixa cada any. L’import es determina mitjançant una anualitat en funció de l’edat del contribuent i l’edat del seu beneficiari, si s’escau, i d’un tipus d’interès escollit, amb les mateixes directrius IRS que amb l’amortització. El factor anualitat es deriva mitjançant una taula de mortalitat proporcionada per l’IRS.
Distribució mínima obligatòria i SEPP
Mitjançant el mètode de distribució mínim requerit, el pagament anual de cada any es determina dividint el saldo del compte pel factor esperança de vida del contribuent i del seu beneficiari, si escau. Segons aquest mètode, l’import anual s’ha de recalcular anualment i, en conseqüència, canviarà d’any en any. Generalment també es generen baixes retirades anuals que els altres mètodes.
Desavantatges d’un SEPP
L'ús d'un pla SEPP pot suposar un benefici per a aquells que desitgin o necessiten aprofitar els fons de jubilació d'hora. El pla pot permetre’t un flux constant d’ingressos, sense penalització, als 40 o 50 anys per ajudar-vos a fer-li costat entre el final de la carrera —i un sou regular— i l’arribada d’altres ingressos de jubilació. A 59½, podeu retirar fons addicionals dels vostres comptes de jubilació sense penalització. A la fi dels anys 60, obtindreu els beneficis complets de la Seguretat Social i potser una pensió de prestació definida.
Els plans també tenen inconvenients diferents. Per començar, són relativament inflexibles. Un cop comenceu un pla SEPP, heu de romandre amb el temps, que pot ser que sigui possible durant dècades si comenceu el pla als anys 30 o 40. Durant aquest temps, heu de poc o sense marge per modificar l’import que podeu retirar del fons cada any. I deixar de banda el pla difícilment és una opció, atès que li imposa totes les penalitzacions que vau guardar en llançar-lo, més els interessos. (La mateixa sanció també es pot aplicar en cas que es calculi malament i no es realitzin les retirades necessàries en un any.)
La creació d’un SEPP també té implicacions per a la vostra seguretat financera més tard en la jubilació. Un cop inicieu un SEPP, haureu de deixar de contribuir al pla que està tocant, de manera que el seu saldo no creixerà amb aportacions posteriors. A més de retirar fons anticipadament, també és fonamental que els beneficis que obtindran més endavant, juntament amb l’impost que estalviareu sobre els guanys, que es compondran sense impost al compte.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.