Com calcular (i arreglar) les contribucions d’IRA en excés

Els IRA són una bona manera d’estalviar per a la jubilació, però, què passa si contribueixen a un RRA IRA i els ingressos són massa elevats? O aportes més del que et permet un Roth o un IRA tradicional?

Si bé seria fantàstic si poguessis invertir tots els teus diners en un Roth (penseu: creixement i retirades sense impostos), l’IRS limita quant podeu aportar cada any. Heu de ser elegible per contribuir en funció dels vostres ingressos. I si sou elegible, hi ha límits a l’import que podeu aportar.

Si guanyeu massa diners, podeu evitar els límits d’ingressos amb un Roth a l’interior.

Així mateix, hi ha límits de cotització per als IRA tradicionals. Però els límits d’ingressos d’aquests IRA tenen a veure amb la deducció de les contribucions dels vostres impostos.

Si incompliu una de les regles, heu aportat una contribució no elegible o excés. Vostè haurà de sancionar un 6% sobre l'import cada any fins que resolgui l'error.

Compres per emportar

• Si aporteu més del que està permès a l'IRA, heu fet una contribució no elegible (excés).
• Les aportacions no elegibles desencadenen una penalització del 6% cada any fins que se suprimeixi l'excés.
• Teniu diverses opcions per solucionar l’error, però el millor és actuar ràpidament.

Límits d'ingressos i cotització de l'IRA

El 2019, el que més podeu aportar als IRA tradicionals Roth i:

• 6.000 dòlars si ets menor de 50 anys
• 7.000 dòlars si teniu 50 anys i més

Les IRA Roth tenen una restricció addicional. Si podeu contribuir fins al límit, o qualsevol cosa, depèn del vostre ingrés brut ajustat (MAGI). Aquí teniu un cop d’ull als límits d’ingressos del Roth IRA per al 2019:

Excés de contribucions IRA

Si vau contribuir a un Roth quan vau fer massa la qualificació o si vau contribuir més del que teniu permès a l'IRA , heu aportat un excés. Aquesta contribució està subjecta a una penalització fiscal del 6%.

El màxim de 6.000 dòlars (o 7.000 dòlars) és el total combinat que podeu contribuir a tots els vostres IRA. Això vol dir que si teniu un IRA tradicional i un IRA Roth, la vostra contribució total a aquests dos comptes corre a 6.000 dòlars (o 7.000 dòlars).

La quantitat que aporteu no pot ser superior als ingressos obtinguts durant l'any. Si els ingressos obtinguts són de 4.000 dòlars, és el que més podeu contribuir a un IRA.

Sancions per aportacions excessives

La penalització per una contribució no elegible és del 6% de la quantitat sobrant. Pagueu aquesta penalització quan presenteu la declaració de l’IRPF mitjançant el formulari 5329 de l’IRS.

Si no solucioneu l'error, haureu de sancionar cada any l'excés que resti al vostre compte. Si no sou l'oportunitat de fer una distribució qualificada del vostre IRA per solucionar l'error, pagareu una penalització de retirada anticipada del 10% per guanys (interessos).

Com calcular les contribucions en excés

L’IRS proporciona una fórmula específica per calcular els resultats (o pèrdues) atribuïbles a un excés de contribució.

Ingrés net = excés de contribució × ACB − AOBAOBwhere: AOB = Balanç d'obertura ajustatACB = Saldo de tancament ajustat \ begin {align} & \ text {Ingressos nets} = \ text {excés de contribució} \ times \ frac {ACB-AOB} {AOB } \\ & \ textbf {on:} \\ & AOB = \ text {Saldo d'obertura ajustat} \\ & ACB = \ text {Saldo de tancament ajustat} \\ \ end {alineat} Ingressos nets = excés de contribució × AOBACB − AOB on: AOB = Saldo d’obertura ajustatACB = Saldo de tancament ajustat

Saldo d'obertura ajustat: el saldo anterior de l'IRA més totes les contribucions (inclòs l'excés), consolidacions i transferències al compte des de l'aportació.

Balanç de tancament ajustat: el valor actual de l’IRA menys totes les distribucions, consolidacions i transferències des que es va fer l’aportació.

Exemple de contribució amb excés

A continuació, es mostra un exemple que il·lustra un error i com aplicar la fórmula per calcular els resultats:

Mary va aportar 3.000 dòlars al seu IRA tradicional l'any passat. Quan presenta els seus impostos, s'adona que només era elegible per aportar 2.000 dòlars, perquè només tenia ingressos obtinguts de 2.000 dòlars durant l'any. Sol·licita treure l'excés de 1.000 dòlars.

Abans de la contribució, el saldo d'IRA de Mary era de 12.000 dòlars i ara val 18.000 dòlars. No va fer cap aportació ni distribució addicional. El seu saldo ajustat de tancament és de 18.000 dòlars i el seu saldo obert ajustat de 15.000 dòlars (12.000 $ + 3.000 $). Utilitza la fórmula IRS per determinar els guanys:

= $ 1000 × $ 18000– $ 15000 $ 15000 = $ 1000 × $ 3000 $ 15000 = $ 200 guanys \ begin {align} & = \ $ 1000 \ times \ frac {\ $ 18000 - \ $ 15000} {\ $ 15000} \\ & = \ frac {\ $ 1000 \ times \ $ 3000} {\ $ 15000} \\ & = \ $ 200 \ text {guanys} \\ \ end {alineat} = 1000 $ × 15000 $ 18000− $ 15000 = 15000 $ 1000 × $ 3000 = Ingressos de 200 dòlars

Mary eliminarà 1.200 dòlars (aportació d’excés de 1.000 dòlars més guanys de 200 dòlars atribuïbles a la contribució excessiva).

Com solucionar una contribució IRA en excés

Hi ha diverses maneres de corregir un excés de contribució a un IRA.

• Retireu l'excés de contribució i ingressos . En general, podeu evitar la penalització del 6% si retireu la contribució addicional i qualsevol benefici abans de la vostra data límit d’impostos. Heu de declarar els ingressos com a ingressos dels vostres impostos. A més, pot ser que degui un impost del 10% per retirar anticipadament els resultats si sou menors de 59 ½.
• Presenteu una declaració d’impost modificada (si ja l’heu presentat). Podeu evitar la penalització del 6% si elimineu l’excés de contribució i ingressos i presenteu una devolució modificada abans del termini de pròrroga d’octubre.
• Apliqueu l’excés a la contribució de l’any vinent . Si ho feu en una futura declaració d’impostos, no s’obtindrà per l’impost del 6% d’enguany, però almenys deixareu de pagar un cop apliqueu l’excés.
• Retireu l'excés de l'any que ve . Si no feu cap de les altres opcions primer, podeu retirar l'excés de fons el 31 de desembre de l'any següent. Podeu deixar els ingressos, però heu de suprimir tota la contribució en excés per evitar aquesta penalització del 6% per a l'any següent.

Consideracions sobre la contribució en excés

A més de la fórmula, hi ha alguns punts excel·lents que cal plantejar per corregir les contribucions d’IRA en excés.

• Heu de corregir l’excés del mateix IRA . Heu d’eliminar l’excés de contribució del mateix IRA que va desencadenar l’aportació excessiva. Per tant, si teniu diversos IRA, no podeu triar els IRA que vulgueu "arreglar".
• L’última aportació és un excés de contribució . Si vau fer múltiples contribucions a un IRA, es considera que l’aportació excessiva serà l’última.
• Podeu distribuir tot el saldo per corregir l’excés . Si l’excés de l’import és l’única contribució que vau fer a l’IRA —i no es van produir altres aportacions, distribucions, transferències o recharacteritzacions a l’IRA—, podeu corregir l’excés simplement distribuint tot el saldo de l’IRA com a data límit aplicable.

La línia de fons

La majoria de les persones que fan aportacions inelegibles a un IRA ho fan de forma accidental. Per exemple, podríeu contribuir massa si:

• Guanyeu més diners i us permetrà superar el rang d’elegibilitat d’ingressos
• T’has oblidat d’una contribució que vas fer a principis de l’any
• Heu aportat més que els ingressos obtinguts durant l'any

En un intent honest de finançar els vostres comptes de jubilació, podríeu aportar un excés de contribució. L’IRS preveu que això passarà i proporciona directrius per ajudar-vos a solucionar l’error.

Per descomptat, la manera més fàcil de solucionar un error és evitar-lo. Fixeu-vos en els vostres ingressos, els ingressos bruts ajustats i els límits de la contribució anual. A més, realitzeu un seguiment de les contribucions que ja heu fet per a l'any fiscal i assegureu-vos de destinar a les contribucions que feu entre l'1 de gener i el 15 d'abril a l'any correcte.

I, si cometeu un error, actuïu ràpidament per solucionar-ho de manera que podreu limitar les penalitzacions que degueu.