4 Alternatives del pla intel·ligent 529 a considerar

Des del seu debut el 1996, el pla d’estalvi de 529 universitaris ha estat considerat com un dels millors vehicles disponibles per a estalvis per a universitats. El pla s'ha ampliat per cobrir l'educació K-12, en virtut de la Llei de retallades i treballs.

La retirada federal d’estalvis sense impostos, quan s’utilitza per a despeses d’educació superior, combinada amb límits de cotització molt elevats, fan d’aquests plans opcions idònies per a l’estalvi universitari. Hi ha dos tipus principals de 529 plans: plans de pre-contractació i plans d’estalvi. Amb un pla de matrícula prepagada, es paga de manera anticipada diners per a la matrícula del fill i les taxes a determinades escoles. Els plans d’estalvi són similars als IRA i es consideren vehicles d’inversió avantatjats per a impostos. Alguns plans ofereixen el benefici addicional de les deduccions fiscals estatals per les contribucions realitzades dins dels seus plans.

Per molt sòlids que 529 plans generals per estalviar per a la universitat, no són l'opció ideal per a qualsevol situació. Segons les circumstàncies individuals, hi ha altres opcions d’estalvi universitari que poden ser més ideals. A mesura que els costos universitaris continuen augmentant, els estalviadors han de tenir present tots els avantatges possibles.

Compres per emportar

• El 529 pla d'estalvi universitari (que ofereix estalvis lliures d'impostos, quan s'utilitzen per a costos d'educació superior i límits de cotització molt elevats) és una opció ideal per a moltes persones que busquen pagar l'educació.
• El compte d’Estalvis d’Educació Coverdell (ESA) és una bona alternativa que ofereix més opcions d’inversió i retirades lliures d’impostos per a despeses elementals i secundàries, a més de la universitat.
• UGMA / UTMA són comptes en els quals els saldos s’han d’utilitzar per beneficiar un fill, tot i que no específicament per a l’educació; els comptes s’imposen al tipus d’impost infantil inferior i les opcions d’inversió són àmplies.
• Els plans de prepagament permeten als estudiants comprar crèdits futurs de matrícula a les tarifes actuals, estalviant diners a llarg termini; tanmateix, només algunes escoles participen i les opcions d’inversió són més limitades.
• Tot i que no està orientat a l'estalvi universitari, els comptes imposables també són una manera perquè els pares estalvien diners per a l'educació del nen; els comptes no tenen beneficis fiscals especials i es conserven en nom dels pares.

Comptes d’estalvi en educació de Coverdell

Un dels inconvenients dels 529 plans és que alguns poden oferir un menú d'opcions relativament limitat. Molts plans s'han ampliat per augmentar les seves opcions d'inversió disponibles, incloent carteres basades en edats i en funció del risc. Aquells que no estiguin satisfets amb les opcions dins del pla del seu estat poden trobar el compte d’Estalvis d’Educació de Cobertura (ESA) una opció atractiva.

Els comptes de Coverdell per solucionar el problema de les opcions d'inversió limitada, ja que permeten invertir en gairebé qualsevol seguretat, com ara accions, bons i fons. Tenen l’avantatge addicional de permetre la retirada lliure d’impostos dels guanys per costos elementals, secundaris i universitaris qualificats, mentre que 529 plans només proporcionen aquesta provisió per a despeses universitàries.

Els límits de cotització baixos i les restriccions per edats són desavantatges del Coverdell. El límit total del pla de cotització per al Coverdell és de només 2.000 dòlars anuals i no indexa la inflació. Els saldos del pla també s’han de retirar quan el beneficiari arribi a 30, tret que es transfereixi a un altre membre de la família.

Algunes d'aquestes alternatives del pla 529 no són tan conegudes com un pla 529, però almenys haurien de ser considerades per la majoria dels inversors.

Comptes UGMA / UTMA

El compte Uniforme per a menors (UGMA) i el compte de transferència uniforme a menors (UTMA) no proporcionen els avantatges fiscals del pla 529, però permeten als titulars del compte una gran discreció sobre el lloc en què es dirigeixen els diners. .

Tot i que els saldos del compte s’han d’utilitzar per al benefici del nen, no se’ls destina específicament a la universitat. Pot ser un benefici especialment útil per als pares que no saben si el seu fill anirà a la universitat. Igual que el Coverdell, les opcions d’inversió per a la UGMA / UTMA són pràcticament il·limitades.

Les retirades dels comptes de UGMA / UTMA són imposables, encara que siguin al tipus d’impost del fill, que sol ser el grup més baix. Per a aquells que desitgin utilitzar saldos en aquests comptes per a la matrícula universitària, es podria veure afectat el potencial de rebre ajuda econòmica. Atès que els saldos de comptes d’UGMA / UTMA es consideren actius mentre s’eximeixen 529 saldos, poden dificultar la qualificació d’ajuda financera.

Pel que fa a impostos, les regles relatives al funcionament dels plans s’exposen a la secció 529 del Codi de rendes internes; legalment, els plans s'anomenen "Programes de matrícula qualificats", però sovint es coneixen com a "Secció 529 plans".

Plans de prepagament

Els plans de pre-pagament són una opció relativament més recent per estalviar universitats. Aquests plans permeten als estudiants adquirir crèdits futurs de matrícula a les tarifes actuals, fet que comporta un important estalvi de costos potencial. La inversió en aquests plans generalment s’assembla més a 529 plans, ja que els plans ofereixen un menú d’opcions normalment inclosos fons mutuals.

L’inconvenient principal dels saldos del pla de matrícula prepagada només es pot utilitzar en col·legis i universitats participants. Els saldos d'aquests plans normalment només són elegibles per utilitzar-los. Els costos d’habitació i pensió només són elegibles en alguns casos.

Comptes imposables

Els comptes imposables es mantenen en nom dels pares i no proporcionen beneficis fiscals específics, però mantenen la propietat dels saldos a nom dels pares. Si bé el compte es pot utilitzar per a despeses universitàries o amb qualsevol altra finalitat per al fill, no està obligatòriament compromès, deixant als pares lliures d’utilitzar cap saldo al compte per a qualsevol propòsit sense les penalitzacions de desistiment que puguin acompanyar les opcions enumerades anteriorment.