408 (k) Pla
Un compte de 408 (k), conegut habitualment com a pla simplificat de pensions d'empleats (SEP), és un pla d'estalvi de jubilació patrocinat per un empleador. El pla 408 (k) és una versió simplificada del popular pla 401 (k); tanmateix, està pensat per a empreses més petites, com ara aquelles amb menys de 25 empleats. També està disponible per als treballadors per compte propi. El pla permet als empleats aportar dòlars abans d’impostos al compte, reduint així els seus ingressos nets durant l’exercici. Això comporta un estalvi d’impostos per al contribuent.
Compres per emportar
- La 408 (k), també coneguda com a pensió simplificada per als empleats (SEP), és un pla de jubilació patrocinat per un empleat similar al 401 (k).
- El pla 408 (k) està disponible per a empreses de 25 o menys empleats.
- Només s’admeten les cotitzacions d’empresaris al pla 408 (k).
- Els plans 408 (k) estan disponibles per als treballadors per compte propi, que estan subjectes als mateixos límits de cotització que els empresaris.
Comprensió d'un pla 408 (k)
Tot i que el terme 408 (k) s'utilitza sovint per descriure un compte, es refereix al Codi d'ingressos interns, que detalla els comptes simplificats de pensions d'empleats (SEP) i la reducció salarial simplificada de la pensió d'empleats (SARSEP) (definida a IRC 408 (k) ( 6)). Els empleats no poden contribuir al pla establert pel seu empresari. Al llarg de la vida del compte, els dipòsits no es consideren ingressos fins que es retiren els fons.
Els participants que tinguin ingressos laborals per compte propi i treballin per a un empresari poden contribuir a un import de 408 k) i participar en el pla de jubilació del seu empleador. Les contribucions anuals de l'empresari no poden superar el 25% de la retribució de l'empleat ni 56.000 dòlars per al 2019. El límit de compensació anual no es pot calcular en ingressos superiors a 280.000 dòlars per al 2019. La deducció màxima reclamada a la declaració de l'impost per a les contribucions és menor del total. contribucions als comptes dels empleats o el 25% de les retribucions.
408 (k) Pla contra 401 (k) Pla
La participació en els plans tradicionals 401 (k) continua creixent. Al desembre de 2017, hi havia 55 milions de participants actius en 401 (k) plans, amb 5, 3 bilions de dòlars en actius. Un cop criticada per les seves elevades taxes i opcions limitades, la reforma del pla 401 (k) ha fet diversos canvis per beneficiar els empleats. El pla mitjà 401 (k) ofereix prop de dues dotzenes d’opcions d’inversió –equilibrar el risc i la recompensa– segons les preferències dels empleats. A diferència d’un SEP, els empleats poden contribuir a un pla 401 (k), i segueixen sent una opció d’estalvi de jubilació popular per a empreses amb més de 25 empleats.
Al mateix temps, les despeses de fons i les taxes de gestió s’han mantingut a nivell o s’han reduït, cosa que fa que aquesta opció sigui factible per a més nord-americans. A molts plans s'han afegit funcions addicionals, com ara la matrícula automàtica, una major transparència de les taxes, opcions addicionals de fons d'índexs de baix cost i aportacions de recuperació per a jubilats propers. Els límits de la contribució s’indexen a la inflació, permetent als participants fer aportacions més grans als plans al llarg del temps. Tot i així, una comprensió millor i més estesa de les 401 (k) s mitjançant iniciatives d’educació i divulgació continuarà potenciant la participació en els plans 401 (k) i 408 (k).
Mentre que el pla 401 (k) es finança amb dòlars abans de l’impost (el que resulta en un impost per a les retirades a la línia de baixada), un Roth 401 (k) és un altre tipus de compte d’estalvi d’inversions patrocinat per l’empresari que es finança amb un impost posterior. diners Això significa que quan un empleat retira fons en el moment adequat, ell no pagarà impostos. Tanmateix, si un empleat fa retirades de cotitzacions abans dels 59 anys i dos anys, ell o ella podrien fer-se càrrec dels impostos juntament amb una pena de desistiment prematur del 10%. Aquesta pena de retirada prematura s'aplica als plans tradicionals i als plans Roth 401 (k) i 408 (k). Tanmateix, el Roth 401 (k) és molt adequat per a les persones que creuen que tindran una franja fiscal més elevada en retirar-se.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.