Devolució posterior a l’impost
Una declaració posterior a l'impost és qualsevol benefici realitzat per a una inversió després de restar l'import degut als impostos. Moltes empreses i inversors d’ingressos alts utilitzaran la declaració posterior a l’impost per determinar els seus guanys. Una declaració posterior a l'impost es pot expressar nominalment o com a relació i es pot utilitzar per calcular la taxa de rendibilitat pretax.
Compres per emportar
- Una declaració posterior a l'impost és el benefici realitzat per una inversió després de deduir els impostos deguts.
- Les declaracions posteriors als impostos ajuden els inversors a determinar els seus beneficis reals.
- Les relacions posteriors a l'impost es poden expressar com la diferència entre els valors inicials i finals del mercat o com a relació entre les declaracions d'impostos posteriors als impostos i el valor inicial del mercat.
- Quan es calcula la declaració posterior a l'impost, és important incloure només els ingressos rebuts i els costos pagats durant el període de referència.
Comprensió de les devolucions posteriors als impostos
Les declaracions posteriors als impostos desglossen les dades de rendiment en forma de "vida real" per a inversors individuals. Els inversors amb la franja fiscal més elevada utilitzen ajuntaments i accions de gran rendiment per augmentar les declaracions posteriors als impostos. Les plusvàlues derivades d'inversions a curt termini per operacions freqüents estan subjectes a taxes elevades.
Les empreses i els inversors d’interpretes alts utilitzen declaracions posteriors als impostos per determinar els seus beneficis. Per exemple, diguem que un inversor que pagava impostos en el 30% entre parèntesi tenia una fiança municipal que guanyava interessos de 100 dòlars. Quan l’inversor dedueix l’impost de 30 dòlars degut als ingressos de la inversió, el seu benefici real és de només 70 dòlars.
Als inversors d’interès elevat no els agrada quan els seus beneficis s’imputen en impostos. Diferents tipus d'impostos per guanys i pèrdues ens indiquen que la rendibilitat abans d'impostos i després de l'impost pot variar àmpliament per a aquests inversors. Aquests inversors renunciaran a les inversions amb rendiments abans d’impostos més elevats a favor d’inversions amb declaracions d’impostos inferiors abans que si els tipus d’impostos aplicables inferiors resultin en rendiments posteriors a l’impost més elevats. Per aquesta raó, els inversors amb els clars d’impostos més alts prefereixen sovint inversions com bons municipals o corporatius o accions que s’imposen a nivells impositius o inferiors.
Una declaració després de l’impost es pot expressar nominalment com la diferència entre el valor inicial de mercat d’una inversió i el valor final de mercat més dividends, interessos o altres ingressos rebuts i menys costos o impostos pagats. Després de l’impost es pot representar com la proporció de la rendibilitat posterior al valor inicial de mercat, que mesura el valor del benefici després d’impost de la inversió, en relació amb el seu cost.
Requisits per a devolucions posteriors a l’impost
És necessari calcular els impostos correctament abans d’entrar a la fórmula de declaració posterior a l’impost. Heu d’incloure només els ingressos rebuts i els costos pagats durant el període d’informe. Recordeu, a més, que la valoració no és imposable fins que es redueixi als ingressos rebuts per venda o disposició d’una inversió subjacent.
La determinació del tipus d’impost és pel caràcter del benefici o la pèrdua d’aquest element. Els guanys en interessos i dividends no qualificats s’imposen al tipus impositiu ordinari. Els beneficis de les vendes i els de dividends qualificats s’inclouen en l’interior d’impostos dels tipus impositius sobre guanys de capital a llarg termini o a llarg termini.
Quan cal incloure diversos articles individuals, multipliqueu cada element pel tipus d'impost correcte per a aquest tema. Un cop completades totes les xifres individuals, afegiu-les per arribar a un total:
- Utilitzeu els tipus d'impostos federals i estatals més elevats per obtenir guanys i pèrdues ordinàries.
- Les plusvàlues a llarg termini s’imposen mitjançant la taxa a llarg termini.
- Si escau, incloure l’impost sobre la renda neta d’inversions (NII), l’impost mínim alternatiu (AMT) o compensacions de transmissió de pèrdues de capital.