401 (a) vs. 401 (k): quina diferència hi ha?
Tradicionalment, els treballadors nord-americans confiaven en el que s’anomenava femta de tres potes d’ingressos per jubilació (pla de pensions del lloc de treball, pagaments a la Seguretat Social i estalvis de jubilació personal). Però els empresaris han abandonat en gran mesura els plans de pensions, substituint-los per plans d’estalvi de jubilació patrocinats pel lloc de treball com 401 (k) s i 401 (a) s, per citar dos exemples.
Ambdós plans d'estalvi són plans de jubilació laboral, inclosos en la secció 401 del Codi d'ingressos interns. Són, en essència, codis fiscals. La diferència entre un pla 401 (a) i un pla 401 (k) es troba primer en el tipus d’empresari que els ofereix i després en determinats detalls i disposicions.
401 (a) Pla
Un pla 401 (a) és un pla de jubilació de compra de diners normalment ofert per agències governamentals, institucions educatives i organitzacions sense ànim de lucre en lloc de corporacions. Aquests plans solen ser dissenyats a mida i es poden oferir als empleats clau com un incentiu addicional per mantenir-se amb l'organització. Els imports de la cotització dels empleats solen ser fixats per l'empresari. L’empresari té un mandat per contribuir també al pla. Les aportacions poden ser anteriors o posteriors als impostos.
L’empresari patrocinador estableix els calendaris de cotització i adquisició i es poden configurar de manera que es fomenti els empleats a mantenir-se a l’organització. Si els empleats se’n van, sovint poden retirar diners enviant-los a un pla d’estalvi de jubilació qualificat o comprant una anualitat. La participació sovint és obligatòria, com també ho són les cotitzacions empresarials. Les opcions d’inversió són fàcilment limitades per l’empresari i els plans 401 (a) patrocinats pel govern solen oferir només les opcions d’inversió més segures. De vegades, als empresaris se'ls ofereix un pla relacionat anomenat pla 403 (b).
401 (k) Pla
Els empresaris del sector privat solen oferir un pla 401 (k). Permet a un empleat invertir dòlars abans de l’impost de la seva paga en fons de compte d’estalvi de jubilació. L’import de la cotització està determinat per l’empleat i, mentre que alguns empresaris proporcionen un programa adequat, aquest no és un requisit i molts no.
L’empresari que ofereix el pla 401 (k) selecciona quines opcions d’inversió estan disponibles per als participants, tot i que, com a funció del seu deure fiduciari, han d’anar amb compte d’oferir als participants una gamma més àmplia d’opcions que els patrocinadors de 401 (a) plans sovint. fer. Els empresaris ofereixen, normalment, al voltant de 15-30 opcions d’inversió, tot i que aquest nombre ha descendit en els darrers anys, ja que la investigació ha indicat que massa opcions confonen els participants. Els actius del pla 401 (k) es produeixen a diferència d’impostos, tot i que s’imposen a taxes regulars quan es retiren.
Compres per emportar
- Els plans 401 (a) són generalment oferts per empresaris públics i institucions sense ànim de lucre. Els empresaris del sector privat solen oferir plans de 401 (k).
- Si bé la participació en un pla 401 (k) no és obligatòria, amb un pla 401 (a), sovint ho és.
- Si bé un pla 401 (k) permet a l'empleat decidir quant vol contribuir, l'empresari estableix els imports i els nivells de cotització d'un pla 401 (a).
- Un pla 401 (k) ofereix a l'empleat una gamma de productes d'inversió, mentre que un pla 401 (a) dóna més control a l'empresari quant a opcions d'inversió, que poden ser més limitades en termes de risc.