Una introducció al Roth 401 (k)

El compte Roth 401 (k), finançat amb diners posteriors a l’impost, va ingressar a la comunitat d’inversions de jubilació el 2006. Aquesta innovació inversora va ser creada per una disposició de la Llei de reconciliació econòmica de creixement i alleujament d’impostos de 2001. Modelada després de la Roth IRA, la Roth 401 (k) proporciona als inversors l'oportunitat de finançar els comptes amb diners posteriors a l'impost. No es rep cap deducció fiscal per aportacions a una Roth 401 (k), però els inversors no deuen impostos sobre les distribucions qualificades. Els participants en els plans 403 (b) també són elegibles per participar en un compte Roth.

Avantatges del Pla

Els avantatges associats al Roth 401 (k) depenen en gran mesura del vostre punt de vista. Des del punt de vista del govern, el Roth 401 (k) genera ingressos corrents en forma de dòlars fiscals. La comparació amb la mecànica d’un IRA tradicional aclareix aquest punt.

Quan un inversor contribueix diners en un IRA tradicional, rep una deducció fiscal de la contribució, si és elegible. Gràcies a aquesta deducció, els fons que normalment es perdrien per a l’impost de l’impost resten al compte diferit fins al moment de la seva retirada.

Des de la perspectiva de l’inversor, s’espera que el compte creixi amb el pas del temps i que els diners que s’haguessin perdut a l’home tributari passessin en lloc tots aquells anys treballant per a l’inversor. El govern vol que aquests actius creixin també perquè la diferència fiscal s’acaba quan es retiren els diners del compte. En essència, el govern us ofereix una reducció d’impostos avui amb l’esperança que hi hagi encara més diners per tributar en el futur.

El Roth 401 (k) funciona inversament. Els diners que guanyes avui en dia s’imposen. Si introduïu aquests diners després de l’impost al vostre Roth 401 (k), les retirades realitzades després d’haver complert els 59, 5 anys no estaran lliures d’impostos si el compte ha estat finançat durant almenys cinc anys. La perspectiva de diners lliures d'impostos durant la jubilació és atractiva per als inversors.

La perspectiva de pagar avui els dòlars fiscals en lloc de diferir és atractiva per al govern. De fet, és tan atractiu que els legisladors han discutit eliminar els IRA tradicionals deduïbles d’impostos i substituir-los per comptes com el Roth 401 (k) i el Roth IRA.

Les regles

A diferència del Roth IRA, que té limitacions d’ingressos que restringeixen la participació d’alguns inversors, no hi ha límits d’aquest tipus al Roth 401 (k). Els inversors tenen l'oportunitat de contribuir a un Roth 401 (k), un 401 (k) tradicional o una combinació.

Tanmateix, escollir contribuir a tots dos no permet aportar el doble de diners, ja que els límits de cotització es mantenen els mateixos, independentment de si escolliu un compte tradicional, un Roth o tots dos. El límit de cotització per al 2018 s'estableix actualment en 18.500 dòlars per als menors de 50 anys i en 24.500 dòlars per als majors de 50 anys. El 2019 són 19.000 i 25.000 dòlars.

La decisió sobre quin pla trieu depèn en gran mesura de la vostra situació financera personal. Si espereu estar en una franja fiscal més alta després de la jubilació que els que teniu durant els vostres anys laborals, pot ser que el Roth 401 (k) sigui el camí a seguir, proporcionarà retirades sense impostos quan us jubileu.

Si bé pot semblar intuïtiu que la majoria dels inversors experimentaran una disminució del tipus impositiu després de la jubilació, aquest no és necessàriament el cas, ja que els jubilats solen tenir menys deduccions fiscals; per no parlar de l’impacte de la legislació futura que podria provocar taxes d’impostos més elevades. La incertesa dels tipus impositius en el futur fa que sigui sensible per als contribuents que actualment tenen taxes impositives més baixes, com els treballadors joves, que es plantegin invertir en programes posteriors a l’impost com el Roth 401 (k), que es fixa essencialment en el tipus d’impost més baix.

Factors en el procés de presa de decisions

Abans de prendre una decisió sobre les vostres opcions, considereu diversos factors:

• Oferir el Roth 401 (k) és voluntari per als empresaris. Per tal d’oferir aquest pla, els empresaris han d’establir un sistema de seguiment per segregar els actius de Roth del pla actual de l’empresa. Pot ser que sigui una proposta cara, i el vostre empresari pot triar que no ho faci.
• Fins i tot si hi contribueixes, les aportacions iguals que faci el vostre empresari s’han de dipositar en un compte tradicional de 401 (k).
• A diferència dels RRA IRA, els participants de Roth 401 (k) estan subjectes a les distribucions mínimes obligatòries als 70, 5 anys.
  • Això obliga els inversors a fer distribucions encara que no ho necessitin o desitgin
  • Si bé es pot evitar aquest requisit de distribució passant per un Roth IRA, és un problema administratiu
  • Els legisladors poden canviar les regles en qualsevol moment per prohibir aquestes transferències
  • Tingueu en compte que els actius de un compte tradicional 401 (k) no es poden convertir en un Roth 401 (k)
• Avalieu el vostre tipus d'impost actual versus el vostre tipus d'impost previst en el futur abans de prendre la vostra decisió. Com hem comentat abans, si el vostre tipus d’impost ara és inferior al que s’espera que hi hagi en el futur, utilitzeu plans posteriors a l’impost com el Roth 401 (k). D'altra banda, si el vostre tipus d'impost és inferior a la jubilació, els programes ajornats per impostos probablement siguin una opció millor.

La línia de fons

Com en totes les disposicions de la Llei de reconciliació de la reducció econòmica i de la reducció d’impostos de 2001, el Roth 401 (k) venia amb una data de caducitat, que preveia que la capacitat de contribuir a un Roth 401 (k) caducaria a finals del 2010. Tanmateix, la Llei de protecció de pensions de 2006 (PPA) va fer que el Roth 401 (k) fos permanent.