Mètode del factor d'anualitat
El mètode del factor anualitat és una manera de determinar quants diners es poden retirar anticipadament dels comptes de jubilació abans d’incórrer en penalitzacions. El càlcul utilitza principalment dades sobre l’esperança de vida i s’aplica a anualitats i comptes de jubilació individuals (IRA). És similar al mètode d’amortització fixa, tot i que utilitza dades una mica diferents.
MÉS MATEIX Factor Annuity Factor
Utilitzant el mètode del factor d'anualitats, un titular del compte de jubilació dividiria el saldo corrent de l'IRA o del compte de renda per un "factor anualitat". El factor de les anualitats es calcula en funció de les taxes de mortalitat mitjanes (mitjançant la taula de mortalitat del Servei d’Intervenció Interna (IRS) de l’annex de B a l’apèndix B de la Regla d’ingressos de l’IRS 2002-62) i dels tipus d’interès “raonables” - fins al 120% del federal aplicable a mig termini. Taxa del mes de valoració.
Utilitzant el mètode del factor d’anualitats, un inversor pot assegurar-se que no perdi el valor del seu compte amb penalitzacions potencialment costoses d’una retirada anticipada. També pot ajudar un titular del compte a determinar quants diners pot necessitar recaptar mitjançant altres mitjans (com per exemple, per obtenir un préstec) a més de retirar diners del seu compte d’estalvi de jubilació per satisfer les seves necessitats financeres actuals.
Mètode del factor d'anualitat enfront d'altres mètodes
El mètode d’amortització fixa amortitza el saldo del compte d’un jubilat per la seva esperança de vida restant (basat en taules IRS) a un tipus d’interès que no superi el 120% del tipus federal a mig termini. El mètode de renta fixa divideix el saldo del compte del jubilat per un factor de renta per determinar una quantitat de pagament anual. El factor anualitat es basa en les taules de mortalitat per IRS i el tipus d’interès no superarà el 120% de la taxa federal a mig termini. Un cop determinat l’import del pagament, no es pot canviar. El mètode de distribució mínim obligatori divideix el saldo del compte de jubilació el 31 de desembre de l'any anterior segons l'esperança de vida restant del jubilat (basat en taules IRS). Per tant, un augment del saldo del compte del jubilat suposarà distribucions més grans i una disminució derivarà en distribucions més petites.
Recursos sobre el mètode del factor d'anualitat
La retirada de diners d'un pla d'estalvi de jubilació hauria de ser una decisió acurada, ja que permet al titular del compte menys temps per recuperar valor i guanyar interès sobre els actius del pla.
Diverses publicacions i taules actuarials de l’IRS poden ser útils per aplicar el mètode del factor de renda i les retirades de comptes de jubilació, com la publicació 1457, que proporciona exemples per a la valoració de les rendes, els béns de vida i els residus en general. La publicació 1457 inclou les seccions següents:
- Factors de vida única: Taula S
- Factors de restauració perdurables: Taula R (2) 0, 2% –4%; 4, 2% –8%; 8, 2% –12%; 12, 2% –16%; 16, 2% –20%
- Termes certs factors: taula B
- Factors de commutació: Taula H
- Factors d’ajustament de l’anualitat: Taula K
- Taula de la mortalitat: Taula 2000CM