Prestat del vostre pla de jubilació

La majoria de plans qualificats, com ara un pla 401 (k) o 403 (b), ofereixen als empleats la possibilitat de prendre prestat dels seus propis actius de jubilació i pagar aquesta quantitat amb interès al seu propi compte de jubilació. Mentre que la majoria de nosaltres preferiria no prendre diners des dels nostres plans de jubilació fins després de jubilar-nos, de vegades se’ns deixa cap alternativa.

Si us trobeu en una vinculació financera, podeu plantejar-vos obtenir un préstec per satisfer les vostres necessitats financeres immediates. La pregunta, doncs, és: heu de prendre prestat el vostre pla de jubilació o heu de buscar altres alternatives? La resposta està determinada per diversos factors, que revisarem. També veurem les directrius generals sobre préstecs per pla.

Compres per emportar

• La majoria de plans de jubilació patrocinats per l'empresari estan autoritzats per l'IRS a proporcionar préstecs als participants, però el préstec de l'IRA està prohibit.
• Els préstecs obtinguts de plans qualificats estan subjectes a límits i condicions específiques d’amortització.
• Si bé les regulacions permeten als patrocinadors del pla oferir préstecs, poden optar per no limitar o limitar més les quantitats i altres provisions.
• Per decidir si el préstec del vostre pla de jubilació és la millor opció, considereu el propòsit del préstec i el seu veritable cost, com ara la pèrdua del creixement diferit de l’impost de les rendibilitats de la inversió.

S'hauria de prestar del vostre pla de jubilació?

Abans de decidir prendre un préstec del vostre compte de jubilació, haureu de consultar amb un planificador financer, que us ajudarà a decidir si aquesta és la millor opció o si us convindria millor obtenir un préstec d’una entitat financera o d’altres fonts. A continuació, es detallen alguns factors:

Finalitat del préstec

Un planificador financer pot pensar que és una bona idea utilitzar un préstec de pla qualificat per pagar els deutes de la targeta de crèdit d’interès elevat, sobretot si els saldos de crèdit són grans i els imports d’amortització són significativament superiors a l’import de l’amortització del pla qualificat. préstec. El planejador financer, però, pot no pensar que tingui bon sentit financer fer servir el préstec per portar-lo a tu i als teus amics en un creuer pel Carib o comprar un cotxe per als 16 anys del seu fill.

Veritable cost del préstec

El benefici de contractar un préstec és que els interessos que pagueu per un préstec de pla qualificat es retornen al vostre compte de pla en lloc d’una institució financera. No obstant això, assegureu-vos de comparar el tipus d’interès del préstec del pla qualificat amb un préstec d’una entitat financera. Quin és més alt? Hi ha alguna diferència significativa?

L’inconvenient és que els actius eliminats del vostre compte com a préstec perden el benefici d’un creixement diferit de l’impost sobre els resultats. A més, les quantitats utilitzades per amortitzar el préstec provenen d’actius posteriors a l’impost, cosa que significa que ja heu pagat impostos sobre aquestes quantitats. A diferència de les aportacions que pugueu fer al vostre compte de pla 401 (k), aquestes quantitats restituïdes no es difereixen en impostos.

L’IRS permet ara als prestataris continuar contribuint als seus plans 401 (k), però comproveu si el vostre requereix que suspengueu les aportacions de 401 (k) durant un període determinat després de rebre un préstec del pla. D’aquesta manera també es podrien reduir les coincidències entre els empleadors i les aportacions. Si aquest és el cas del vostre pla 401 (k), voldreu considerar la conseqüència d’aquesta oportunitat suspesa per finançar el vostre compte de jubilació.

Normes de préstec amb pla qualificat

Les regulacions permeten plans qualificats per oferir préstecs, però no cal incloure aquestes disposicions. Per determinar si el pla qualificat en què participa ofereix préstecs, consulteu el vostre empresari o l’administrador del pla. També voleu informar-vos sobre les restriccions del préstec.

Si encara teniu un 401 (k) a un antic empresari, no teniu permís de préstec d'aquest compte.

Alguns plans, per exemple, permeten préstecs només per allò que ells defineixen com a circumstàncies de dificultat, com ara l’amenaça de ser expulsat de casa vostra per incapacitat de pagar el vostre lloguer o hipoteca o la necessitat de despeses mèdiques o d’educació superior per vostè o un membre de la família. Generalment, aquests plans requereixen que demostreu que heu exhaurit altres recursos. D'altra banda, alguns plans us permetran prendre prestació del pla per qualsevol motiu i potser no requereixen que divulgueu l'objectiu del préstec.

El vostre empresari pot tenir formularis especials que heu d’omplir per sol·licitar un préstec. Si voleu sol·licitar un préstec de pla qualificat, consulteu amb l’empleador o l’administrador del pla si es tracta de requisits de documentació.

Import màxim de préstec

Un pla qualificat ha d’operar préstecs d’acord amb la normativa, una de les quals és la restricció als imports del préstec. La quantitat màxima que podeu sol·licitar del vostre pla qualificat és del 50% del vostre saldo garantit o de 50.000 dòlars, el que sigui inferior.

Es pot aplicar una excepció si el compte d’una persona té menys de 20.000 dòlars. En aquest escenari, es podrà autoritzar a l’individu en préstec fins a 10.000 dòlars del compte sempre que el valor del compte atorgat sigui almenys 10.000 dòlars.

A continuació, es mostren alguns exemples que demostren la quantitat màxima de préstecs:

Exemple 1

Jane té un saldo de compte de 90.000 dòlars en el pla ABC Company 401 (k). 60.000 dòlars representen el saldo atribuït a Jane. Jane pot agafar en préstec fins al pla de fins a 30.000 dòlars, el que suposa el 50% del seu saldo atribuït i menys de 50.000 dòlars.

Exemple 2

Jim té un saldo de compte de 200.000 dòlars en el pla ABC Company 401 (k). Jim té el 100% de vestir. Tot i que el 50% del saldo atribuït a Jim és de 100.000 dòlars, només pot prendre prestats fins a 50.000 dòlars, que és el límit d’endeutament que cap empleat pot superar.

Exemple 3

Mary té un saldo de compte de 15.000 dòlars en el pla ABC Company 401 (k). Mary està vestida al 100%. Mary pot agafar en préstec fins a 10.000 dòlars del pla, tot i que 15.000 x 50% = 7.500 $. Es fa una excepció que permet que Maria prengui en préstec més del 50% del saldo del seu compte, sempre que la quantitat no superi els 10.000 dòlars. Tots els plans qualificats són autoritzats per aquesta excepció, així que comproveu primer. No obstant això, a Mary li haureu de proporcionar una garantia per 2.500 dòlars, la quantitat superior al 50% del saldo del seu compte.

Devolució d’un préstec del pla de jubilació

Generalment, els préstecs de pla qualificat s’han de pagar dins dels cinc anys. Es fa una excepció si el préstec s’utilitza per a la compra d’una residència primària. És important tenir en compte que el vostre empresari pot exigir un reemborsament complet en cas que finalitzeu la vostra feina o que decidiu marxar.

La Llei de retallades i treballs fiscals de 2017 va ampliar el termini per amortitzar un préstec quan abandoneu una feina. Prèviament, si la vostra feina acabava abans de pagar el préstec, generalment hi havia una finestra de 60 dies per pagar el saldo pendent. A partir del 2018, la revisió fiscal va ampliar aquest termini fins a la data de venciment de la declaració de l'IRPF, incloses les pròrrogues de presentació.

Si no podeu tornar l’import en aquest moment i el préstec està en bon estat, l’import pot ser considerat com una distribució imposable. L’import s’informarà a vostè i a l’IRS al formulari 1099-R. Aquest import és reemborsable, de manera que si podeu presentar l’import en un termini de 60 dies, podreu fer una aportació de rebot a un pla de jubilació elegible, evitant així l’impost sobre la renda. Tingueu en compte que si sou menys de 59 ½ anys, és probable que també tingueu una pena de retirada anticipada, tret que tingueu algunes excepcions.

Programa de devolució del préstec

Es prepara un calendari d’amortització per als préstecs de pla qualificat, igual que per als préstecs de les entitats financeres. El calendari d’amortització proporciona el calendari d’amortització i l’import de l’amortització, inclosos els interessos. Les regulacions exigeixen que es facin reemborsaments de préstecs de pla qualificat en quantitats amortitzades a nivell almenys trimestralment; en cas contrari, el préstec podria ser considerat com una transacció exigible i imposable.

El vostre empresari pot fer excepcions que us permeti ajornar els reemborsaments del préstec en determinats casos. Per exemple, si sou a les forces armades, els vostres reemborsaments poden suspendre’s almenys durant el període en què esteu en actiu. El període d’amortització del préstec s’amplia aleshores pel període que teníeu un servei actiu.

A més, si durant una excedència per part del vostre empresari es va reduir el sou fins al punt en què el vostre sou no és suficient per reemborsar el préstec, el vostre empresari pot suspendre l’amortització fins a un any. A diferència de l’excepció per als membres actius de les forces armades, el període d’amortització del préstec no s’amplia per a vosaltres a causa de la vostra excedència. En el seu lloc, pot ser que se us demani que augmenti els imports dels pagaments del programa per poder pagar el préstec en el termini de temps inicialment programat.

Els préstecs que no compleixin els requisits normatius poden ser considerats com a "distribucions considerades". Per exemple, si les amortitzacions del préstec no es fan almenys trimestralment, el saldo restant es considera una distribució que no és elegible per a la recuperació, cosa que significa que l’import serà sotmès a l’IRPF. Si continueu participant en el pla després de produir-se la distribució, es demana fer reemborsaments del préstec. Aquests imports es tracten com a base (és a dir, contribucions posteriors a l’impost) i no seran imposables quan es distribueixin.

IRAs

En termes generals, no podeu prendre cap préstec del vostre IRA, ja que això suposaria una transacció prohibida, que violava algunes àrees del Codi del producte intern. Una transacció prohibida pot produir conseqüències fiscals i de penalització per al titular del compte de jubilació.

Per exemple, si teniu en préstec del vostre IRA en qualsevol moment de l'any, el seu IRA es considera que va fer una distribució a l'1 de gener (el primer dia de l'any en què es produeix la transacció prohibida) i li hauríeu d'impostar. . A més, si teniu menys de 59½ anys, s’imposarien penalitzacions de distribució anticipada a l’import.

Alguns argumentaran que es permet un préstec a curt termini si l’import es retorna a l’IRA en el termini de 60 dies. Tècnicament, però, no es tracta d’un préstec, sinó d’una distribució i d’una aportació de rollover.

La línia de fons

Abans de prestar els vostres estalvis de jubilació, heu de determinar que és la millor decisió financera tenint en compte la finalitat, el cost i l'efecte futur del préstec. Assegureu-vos de contactar amb el vostre planificador financer per obtenir ajuda sobre aquesta decisió important.