Puc donar accions a beneficència?

Donar estoc, en lloc de diners en efectiu, com a donació pot beneficiar molt les dues parts. Trobareu que moltes entitats benèfiques, hospitals, escoles i altres organitzacions sense ànim de lucre acceptaran accions com a regal o donació.

Beneficis fiscals de donar accions a beneficència

Si les accions han augmentat de valor des del moment de la compra, el propietari pot evitar pagar l'impost sobre guanys patrimonials donant la garantia a una altra part. Quan la garantia s’està donant a una organització benèfica, l’import total encara serà elegible per a una deducció d’impostos. Com que s’evita la fiscalitat sobre la donació d’accions, el cedent podrà fer una donació més gran.

Per exemple, diguem que buscava fer una donació de 1.000 dòlars a una entitat benèfica. Vostè pot donar diners en efectiu o donar estoc. Suposem que heu comprat accions per un preu de compra original de 700 dòlars, però ara valen 1.128, 55 dòlars. Per dir-ho senzill, suposem que l’impost sobre les plusvàlues patrimonials suposa el 30% de la valoració de les accions. La venda d’accions en efectiu netaria aproximadament 1.000 dòlars després de l’impost sobre guanys patrimonials (1.128, 55 - (1.128, 55 - 700) * 0, 30).

En aquest cas, no hauria d’importar a la vostra línia de fons si feu una donació sencera o aporteu diners en efectiu, ja que ambdues opcions us costaran 1.000 dòlars. Tanmateix, l’entitat benèfica pot obtenir més beneficis d’una donació d’accions, ja que rebran un regal valorat en 1.128, 55 dòlars, en lloc dels 1.000 dòlars en efectiu.

Una cosa a destacar, si manteniu les accions més d’un any abans de cedir-les, podeu deduir el valor just de mercat de les accions donades. En cas contrari, si es va mantenir durant menys d'un any, la deducció es limita a la base de costos.

Mentrestant, si teniu una acció que cotitza per menys del que pagueu, normalment és millor vendre abans de donar els diners a beneficència. Això permet assumir la pèrdua amb finalitats fiscals.

Conseller Insight

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Una de les millors maneres de donar a la caritat és mitjançant accions molt apreciades. Aquí teniu el seu funcionament:

Poseu-vos en contacte amb l'entitat benèfica a la qual voleu fer la donació. Molts tindran un compte de corretatge amb una de les empreses de corretatge més grans. Us donaran instruccions per a transferir l'estoc. Assegureu-vos que la vostra empresa de corredoria sap que no voleu vendre les accions, sinó que voldria un "traspàs en espècie" a l'entitat benèfica. D’aquesta manera, l’organisme benèfic pot vendre les accions i utilitzar els fons amb una finalitat benèfica sense haver de pagar impostos sobre el guany.

Si teniu un estoc amb pèrdues integrades, no el doneu "en espècie". En canvi, ven la borsa i assumeix la pèrdua en la declaració de l’impost personal. Doneu els ingressos a la beneficència, que es presentarà a la vostra llista A com a deducció detallada.