Pot un cònjuge que no és nomenat beneficiari rebre actius d’un IRA?
Depèn.
En general, la designació de la forma de beneficiari dicta qui rep els actius del compte individual de jubilació (IRA). Per tant, ningú més té dret a rebre cap part de l’IRA tret que els beneficiaris nomenats optin per desestimar les seves porcions. Tanmateix, si el contribuent de l'IRA resideix en un estat de propietat comunitària i el cònjuge no va aprovar la designació de beneficiari, pot tenir dret a una part de l'IRA. En virtut de les lleis d’aquests estats, el cònjuge ha de ser el beneficiari designat principal, tret que aquest consentiment a una altra part sigui el beneficiari principal designat.
La comunitat i els estats de propietat civil són Alaska, Arizona, Califòrnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Nou Mèxic, Texas, Washington i Wisconsin. Si el col·laborador resideix en un d’aquests estats, haureu de consultar amb el client de l’IRA per determinar si s’ha obtingut l’aprovació adequada de vosaltres (com a cònjuge del col·laborador). Si es va obtenir l’aprovació adequada o si el contribuent no residia en un d’aquests estats, els beneficiaris designats podran prendre possessió de la seva part de l’IRA.
Tingueu en compte que, fins i tot si el contribuent resideix en un estat de propietat comunitària, l’IRA (o una part d’ell) encara no pot estar sotmesa a les lleis de propietat comunitària si el saldo es va acumular abans de casar-se. Per cert, consulteu amb un advocat local especialitzat en planificació patrimonial o dret fiscal.
(Per obtenir més informació sobre les designacions de beneficiaris de l'IRA, vegeu Actualitzar els beneficiaris i les denominacions problemàtiques de beneficiaris: parts 1 i 2. )
Denise Appleby, fundadora de Appleby Retirement Consulting Inc., va respondre a aquesta pregunta .
(Contacte amb Denise)