Consideracions sobre el pas d'una herència als nens

La decisió de deixar una herència per als vostres fills afecta l'import que estalvieu, els plans de jubilació que trieu i com feu les distribucions del pla de jubilació qualificat. Tanmateix, més enllà del vostre desig de deixar una mica de riquesa als vostres fills (o no), hi ha alguns problemes financers personals imprescindibles.

Considereu les vostres necessitats d’ingressos

Alguns jubilats es donen per error els estalvis de jubilació sense considerar les seves pròpies necessitats d’ingressos. Abans de fer regals als altres, és important valorar la quantitat que invertiu en vosaltres mateixos. Les calculadores de jubilació com les disponibles a Dinkytown.net poden ajudar-vos a determinar quant cal estalviar i quant podeu retirar-vos cada any un cop us jubileu.

Assegureu-vos de tenir en compte l'impacte de la inflació i els impostos i mantingueu una cartera diversificada d'inversions de creixement i ingressos que us poden ajudar a la vostra cartera a mantenir el ritme amb la inflació.

Pla per augmentar els costos assistencials

Els majors riscos per als ingressos per jubilació i l’herència dels vostres fills són malalties inesperades i costos sanitaris elevats. Els programes governamentals solen ser de poca ajuda a l’hora de pagar les llars d’ancians i altres formes d’atenció mèdica a llarg termini. Medicare cobreix estades en casals de residència durant un període de temps molt limitat i Medicaid requereix que gasti gairebé tots els seus propis diners abans de pagar per cures de llarga durada. No podeu simplement transferir actius als membres de la família per acollir-se a Medicaid, ja que el programa restringeix els avantatges si es realitzen transferències d’actius diversos anys abans d’una estada de residència d’avis.

Algunes persones protegeixen els seus béns dels costos de la malaltia catastròfica amb una assegurança d’atenció a llarg termini, que es pot adquirir individualment, a través d’un agent d’assegurances o a través d’un pla de grup amb un empresari. Tot i això, aquestes polítiques són molt cares i tenen una sèrie de limitacions de cobertura, per la qual cosa cal considerar-les acuradament.

Sobrevivint al seu ou de niu

I si supereu el vostre fons de jubilació? Quan tingueu més de 90 anys, els vostres fills i néts podran celebrar tots els aniversaris agraïts. Però, si heu passat l’ou niu, potser també pagueu alguna o totes les vostres factures. Amb esperances de vida més llargues, és important intentar gestionar les retirades del pla de jubilació per evitar que s’esgoten els actius durant tota la vida.

Com a solució, podríeu comprar una anualitat immediata amb alguns diners de la vostra jubilació per assegurar-vos que rebeu una quantitat garantida almenys durant la vostra vida. Alguns plans de pensions i jubilacions poden permetre estirar pagaments segons expectatives de vida única o conjunta en lloc de rebre els ingressos en concepte de quantia forfetària.

Considereu les implicacions fiscals

Si voleu heretar béns dels vostres pares, és possible que estigueu en una posició millor financera que algú que no espera rebre una herència. Tingueu en compte que certs actius heretats, com ara les accions i els fons mutuals, són elegibles per a un tractament tributari favorable anomenat un pas a pas. Si deixeu actius a altres persones, aquest tractament fiscal pot suposar un important estalvi per als hereus.

Configura un trust

En determinades situacions, pot tenir sentit establir una confiança per controlar les distribucions de la finca al cònjuge supervivent i als fills. Si vostè o el seu cònjuge tenen fills de relacions anteriors i no teniu un acord prenupcial, els fideïcomissaris poden assegurar que es transmetin actius específics a nens designats.

Els nens que estiguin bé poden preferir que guardeu cada cèntim de l’ou niu en lloc de distribuir-lo durant tota la vida. Discutiu la transferència de la vostra propietat amb ells.

Trieu les inversions de manera sàvia

Els que tenen finques molt grans poden esperar que els fills passin béns heretats als néts. Una cartera dissenyada per durar múltiples generacions hauria de créixer, preservar el capital i generar ingressos amb inversions com el creixement i les rendes patrimonials i una cartera d’obligacions escales. Els hereus que desitgin tenir una finca de diverses generacions només han de retirar els ingressos i evitar el dipòsit.

Calculeu la quantitat d’herència que deixareu als vostres fills tenint en compte la inflació i els anys de creixement d’inversions agregades.

Com deixar el seu llegat

Un cop tingueu en compte totes les vostres opcions, hi ha diversos mètodes per transmetre fons als vostres éssers estimats.

Actius de regals

El regalar actius és una forma de permetre als seus éssers estimats utilitzar els vostres diners en vida. Els regals que es qualifiquen per a l’exclusió anual de l’impost de regals, sovint anomenats “regals d’exclusió anuals” - no estan completament lliures d’impostos i no requereixen presentar una declaració d’impost de regals.

A cada persona a qui feu un regal s'aplica una exclusió anual independent. A partir del 2018, l’exclusió anual és de 15.000 dòlars. Si bé els destinataris de regals no rebran una ampliació de la base de costos, les plusvàlues patrimonials s’imposaran a la seva taxa aplicable, que pot ser inferior a la vostra.

Algunes persones regalen fills o néts mitjançant comptes de custòdia establerts a la Llei de trasllats uniformes a menors (UTMA) o la Llei de regals uniformes a menors (UGMA). Tanmateix, depenent dels ingressos guanyats del destinatari i la condició d'estudiant, els ingressos al compte poden tributar al tipus d'impost del donant en lloc del tipus del fill. D’altres simplement obren un compte conjunt amb el fill menor o compren bons d’estalvi en nom del nen.

Els llegats a beneficències no estan subjectes a cap limitació i són deduïbles dels ingressos ordinaris.

Crea una confiança

Les fideïcomisses protegeixen els interessos dels vostres fills i els béns que hi contenen eviten la prova (que manté la privadesa). Podeu nomenar una empresa —com la que us ha ajudat a crear la confiança— o una altra persona experta i de confiança com a administrador per gestionar els actius i controlar les distribucions de la confiança.

Una confiança irrevocable es considera un regal, de manera que no es pot controlar ni agafar. Amb una confiança viva revocable, però, teniu i controleu els actius en vida, i aquests passen als beneficiaris com a part de la vostra propietat.

Ingressos diferits

Els comptes de jubilació com els IRA deduïbles i els plans 401 (k) ajornen els impostos sobre les plusvàlues, els interessos o els dividends de les inversions fins que es retiri el diner, quan es tributa com a ingressos ordinaris. Si preveieu estar en un segment d’impostos més elevat a la jubilació que ara, un RRA IRA no deduïble permet acumular ingressos sense impostos i no hi ha impostos sobre les retirades.

Assegurances de vida o anualitats variables diferides per impostos

Amb una assegurança de vida, els beneficiaris reben els ingressos sense impostos, sense haver de passar per prova ni preocupar-se per les fluctuacions borsàries. Les rendes fixes o variables permeten participar al mercat borsari a través de fons mutus o inversions de renda fixa i també tenen un component d’assegurança de vida. Tot i això, aquestes polítiques sovint comporten càrrecs i taxes ocultes, per la qual cosa és important comprar-les i estudiar-les detingudament.

Dades legals de planificació immobiliària

Assegureu-vos que tingueu cura de les dades legals per assegurar-vos que el vostre pla immobiliari funcionarà tal com voleu. Un advocat o un planificador financer especialitzat en planificació immobiliària pot ser útil per comprendre més detalladament aquests detalls.

Beneficiaris

• Reviseu els beneficiaris de tots els comptes.
• El canvi de beneficiaris pot requerir el consentiment de la seva parella.
• Llisteu els beneficiaris secundaris en cas que el vostre beneficiari principal morís abans.
• Els vostres comptes de jubilació passen als beneficiaris sense passar per un jutjat de prova, però si deixeu un compte de jubilació a la vostra propietat, pot ser que hagi de passar per prova abans de poder distribuir els actius.

Probat

• Conegueu les lleis de prova del vostre estat.
• Els comptes d'inversió sense propietari conjunt o beneficiari documentat poden haver de passar per prova per canviar la propietat, un procés potencialment llarg i costós.

Testaments

• Elabora un testament.
• Morir sense voluntat (anomenat "intestí moribund") significa que la llei estatal determina com es divideixen les vostres inversions entre parents.
• Si no teniu parents vius i no teniu testament, els vostres béns es retroben al vostre estat de residència.

La línia de fons

És possible que els suggeriments anteriors no siguin adequats per a tothom, per la qual cosa és important consultar un advocat o un assessor fiscal per determinar quins són els més útils per a vosaltres. L'avaluació de les opcions de distribució de l'ou niu us ajudarà a assegurar-vos que es segueixen els vostres desitjos alhora que es maximitza la flexibilitat per als seus hereus.