Convertint el 403 (b) a 401 (k)

L’IRS diu que podeu introduir un pla 403 (b) en un pla 401 (k) si ara treballeu per a un empresari que ofereixi un 401 (k). També podeu fer un pla 403 (b) en un pla individual o independent 401 (k) si sou un treballador autònom.

Tanmateix, si treballeu per a un empresari que no ofereix un pla 401 (k), no podreu engegar un pla 403 (b) en cap pla de 401 (k). Si el vostre empresari ofereix un pla SEP o un pla 457, també podeu fer servir un pla 403 (b) en un d'aquests.

També funciona d’una altra manera: si teníeu un 401 (k) a l’antiga feina i si el nou ocupador només ofereix un 403 (b), també podeu passar per sobre o tots aquests fons.

Per descomptat, sempre podeu rodar un pla 403 (b) o un altre pla qualificat que ofereix un empresari anterior en un IRA tradicional o Roth. Les regles actuals us permeten invertir aquests diners en un pla 401 (k) si us contracten un empresari que ofereix aquest pla en el futur, sempre que els diners del pla 403 (b) no hagin estat aportats amb la contribució. fons que heu dipositat a l'IRA.

Una única advertència: Si bé les regulacions de l’IRS permeten el desplegament d’actius entre els plans 401 (k) i els plans 403 (b), els empresaris no estan obligats a permetre el desplegament dels plans que mantenen. A qualsevol transferència que penseu, el vostre empresari ho ha de permetre. Afortunadament, la majoria dels empresaris ho fan; Com més actius són els seus plans, millor és el seu pensament general.

Detalls del rollover

Els rebuts en un pla de jubilació tradicional IRA o no Roth no són generalment lliures d'impostos. Els fons poden ingressar en una RRA IRA mitjançant capgròs directe, subjecte a l’impost sobre la renda, però no a la penalització de retirada anticipada.

Les distribucions mínimes obligatòries (RMD), les distribucions de problemes, les distribucions correctives i qualsevol pagament que es reparteixi durant la vida del participant del pla, o deu anys, no són elegibles per ser reemborsades.

Si el compte 403 (b) inclou aportacions abans d'impostos i posteriors a l'impost, es considera que una distribució prové primer dels diners anteriors a l'impost, de les contribucions i dels ingressos imposables. Qualsevol porció no imposible de la distribució, incloses les contribucions posteriors als impostos, es pot inscriure a un IRA tradicional o Roth o a un altre pla elegible que compti per separat per a contribucions imposables i no imposables.

Per exemple, el número 403 (b) de Bill consisteix exclusivament en contribucions i ingressos abans d’impostos. El projecte de llei pot sol·licitar un canvi directe d'alguns o tots del compte en un IRA tradicional, un 401 (k), un altre 403 (b) o un pla 457 elegible per part del govern sense conseqüències fiscals. La transacció ha de registrar-se a la propera declaració de l’impost sobre la renda. Si l'envolta en un Roth IRA, la distribució serà una renda imposable.

Els desplegaments directes, fideïcomissaris a síndic, no estan subjectes a retenció. Els canvis posteriors indirectes, on es distribueix un xec al participant del pla, estan subjectes a un 20% de retenció. Perquè un rodatge indirecte es mantingui completament sense impostos, el participant ha de compensar la quantitat retenida.

Per exemple, Bill ha decidit sol·licitar un rebut indirecte de 10.000 dòlars al seu 403 (b). El seu síndic manté el 20%. Bill obté un xec per 8.000 dòlars. Ha d’aconseguir 2.000 dòlars d’altres fonts, o el seu rollo només serà de 8.000 dòlars. Els 2.000 dòlars li seran ingressats imposables, subjectes a una penalització de distribució anticipada si Bill és menor de 59½ anys.