Deducció de pèrdues a les seves inversions IRA

Tots esperem que les nostres inversions produeixin rendiments rendibles. I, tot i que podeu obtenir resultats garantits en algunes inversions, com ara un certificat de dipòsits i fons del mercat monetari, aquestes inversions solen obtenir un rendiment potencial inferior a les inversions de major risc. Com a tal, potser preferiu algunes inversions més arriscades, però l’oportunitat de rendiments majors ve amb un potencial més elevat de pèrdues. Als comptes d'inversió regulars en què no es diferisquen els impostos, es poden incloure pèrdues per inversions a la declaració de l'impost. Tanmateix, les pèrdues per inversions en IRAs només es poden reclamar si es compleixen determinats requisits rigorosos.

Retirada dels saldos per reclamar pèrdues

Per reclamar pèrdues a les inversions IRA, heu de retirar la totalitat del saldo de tots els vostres IRA del mateix tipus. Per exemple, si la pèrdua es va produir en un IRA tradicional, SEP o SIMPLE IRA, haureu de retirar els saldos de tots els vostres IRA tradicionals, SEP i SIMPLE IRA (en endavant, denominats IRA tradicionals). Si la pèrdua es va produir en una RRA IRA, heu de retirar els saldos de tots els vostres IRA de Roth per incloure la pèrdua a la declaració de l’impost.

Pèrdues tradicionals de l’IRA

Només podeu deduir les vostres pèrdues tradicionals de IRA si el saldo total que retireu és inferior als imports posteriors a l'impost (quantitats bàsiques) dels vostres IRA tradicionals. La base de la IRA s’atribueix a aportacions no deduïbles i reemborsaments d’imports posteriors a l’impost de plans qualificats, 403 (b) comptes i 457 (b) plans.

Heu d’enviar el formulari IRS 8606 per determinar la base dels imports que retireu dels vostres IRA tradicionals. El formulari 8606 també serveix per indicar a l’IRS quina part de la seva retirada s’atribueix a quantitats posteriors a l’impost i l’import que es pot reclamar com a pèrdua en la declaració d’impostos. El formulari 8606 i les seves instruccions adjuntes estan disponibles a www.irs.gov.

Exemple 1 A principis de 2017, el saldo tradicional d’IRA global de Tim és de 20.000 dòlars, dels quals 15.000 dòlars s’atribueixen a quantitats posteriors a l’impost. Al 31 de desembre de 2017, les inversions en els IRA tradicionals de Tim perdien 8.000 dòlars, deixant el saldo en 12.000 dòlars. Aquest import és inferior a l’import base de 15.000 dòlars, per la qual cosa Tim pot ser elegible per reclamar una pèrdua si retira el saldo total tradicional d’IRA. La seva deducció seria la diferència entre el saldo que retira (12.000 dòlars) i la seva base. A continuació, es determina la deducció: 20.000 dòlars (saldo tradicional IRA del 5 de gener) - 8.000 dòlars (pèrdues durant l'any) = 12.000 dòlars (saldo tradicional IRA del 31 de desembre) 15.000 dòlars (import base) - 12.000 dòlars (saldo el 31 de desembre) = 3.000 dòlars (deducció per a pèrdues tradicionals de l'IRA)

Roth IRA Pèrdues

Les mateixes regles s’apliquen als IRA de Roth: La reclamació de pèrdues de Roth IRA en la declaració d’impostos només es permet si es retiren el total dels saldos de Roth IRA i l’import retirat és inferior a la base dels seus IRA de Roth.

Exemple 2 A principis de 2017, els saldos d’IRA de Tim's Roth són de 10.000 dòlars, dels quals 6.000 dòlars s’atribueixen a guanys i 4.000 dòlars a aportacions. Com que les contribucions de Roth IRA no són deduïbles, totes les contribucions es consideren després dels impostos (quantitats bàsiques). Durant el 2017, les inversions de Tim's Roth IRA van perdre 2.000 dòlars, deixant el balanç en 8.000 dòlars. Aquest import és superior a l’import base de 4.000 dòlars; si Tim retira tot el saldo de Roth IRA, no podrà incloure les pèrdues en la declaració d’impostos: 10.000 dòlars (saldo de Roth IRA del 5 de gener) - 2.000 dòlars (pèrdues) = 8.000 dòlars (saldo del 31 de desembre) 4.000 dòlars (import base) - 8.000 dòlars (saldo el 31 de desembre) = - 4.000 dòlars (sense deduccions)

Reivindica la pèrdua

Els contribuents poden reclamar la pèrdua com a deducció detallada detallada, subjecte al límit del 2% d’ingressos bruts ajustat que s’aplica a determinades deduccions detallades diverses a la llista A, formulari 1040. de càlcul de l’impost mínim alternatiu. "Deduir les pèrdues de l'IRA funciona millor si teniu més de 59 ½ per evitar la penalització de distribució anticipada del 10%", diu Dave Anthony, CFP®, RMA®, president i director de cartera, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.

La línia de fons

Assegureu-vos de consultar amb el vostre assessor financer i professional fiscal abans de decidir retirar els vostres saldos d’IRA, especialment si l’únic objectiu de fer la retirada és reclamar pèrdues a la declaració d’impostos. El vostre professional fiscal podrà determinar si és apte per reclamar la pèrdua. I el vostre assessor financer us hauria de poder ajudar a determinar si té sentit financer retirar tots els saldos d’IRA. Un cop fora del vostre IRA, ja no podran créixer diferències d’impostos (per als comptes tradicionals d’IRA) ni lliures d’impostos (per a Roths). També hauria d’analitzar les vostres possibilitats de recuperar les pèrdues del seu IRA mentre continueu gaudint d’aquest creixement diferit d’impostos o lliure d’impostos.

A més, Anthony diu que "un assessor pot ajudar-vos a trobar altres deduccions de les quals potser no en sabeu que podríeu incorporar als vostres plans, com ara contribucions benèfiques, agrupació d’impostos i taxes d’assessor".