Pla de cotització dels empleats
Un pla de cotització dels empleats és un pla d’estalvi patrocinat per un empresari on els empleats opten per estalviar una part de cada xec de pagaments en un compte d’inversió. Els plans de cotització dels empleats estan subjectes als límits anuals de cotització imposats pel govern federal, però sovint tenen beneficis fiscals com ara impostos diferits sobre els guanys d'inversió i la capacitat de contribuir amb ingressos abans d'impostos. Els empleats sempre tenen el 100% de les contribucions que realitzen. Algunes empreses coincideixen amb les cotitzacions dels empleats fins a un límit especificat, però és possible que l'empleat no tingui tota la contribució coincident fins que es mantingui completament després de diversos anys de treball continuat.
Breu pla de contribució dels empleats
Els plans de cotització dels empleats als Estats Units inclouen plans de cotització definits com ara el 401 (k), el 403 (b), els plans de propietat d’accions dels empleats (ESOP) i els plans de repartiment de beneficis. Entre els plans de 401 (k) s'inclouen: els tradicionals 401 (k) (els més populars); port segur 401 (k); SIMPLE 401 (k) i inscripció automàtica 401 (k).
A diferència d’un pla de prestacions definides, en què l’empresari paga a l’empleat una quantitat de prestacions predeterminada durant la jubilació, l’abonament d’un pla de cotització definida es basa en la quantitat de diners que aporta l’empleat, tant si l’empresari coincideix amb un percentatge d’aquestes cotitzacions, com l’empleat tria. invertiu els diners en aquest pla i com es comporten aquestes inversions amb el temps. Els plans de cotització dels empleats canvien el risc d'inversió de l'empleador a l'empleat. Com a tal, el valor d'un pla de cotització dels empleats pot augmentar o disminuir en funció del rendiment de les inversions en ell.
Els plans de contribució dels empleats són establerts pels empresaris (patrocinadors del pla) amb l’ajuda d’administradors de pla de tercers que gestionen el registre de registres, proporcionen una plataforma amb opcions d’inversió, ajuden a educar els participants del pla, supervisen les revelacions i gestionen el vot amb representació, compliment reglamentari, entre d’altres. serveis.
Inversió del pla de cotització dels empleats
Els empleats són totalment responsables de triar en què invertir en el seu pla de cotització dels empleats. La majoria de plans tenen una gran varietat d’opcions d’inversió de fons de capital mutu i de deute i capital que cobreixen tot l’espectre de diversificació, cost, estil, enfocament geogràfic i capitalització. La majoria de plans ofereixen tota una gamma de fons mutuals nacionals i internacionals, fons de data objectiu, fons de renda fixa i inversions en efectiu. La majoria de seleccions solen ser relativament conservadores, tot i que alguns plans poden tenir una opció de corredoria autodirigida o una opció per accions de l'empresa, que solen ser més arriscades.
Gairebé dos terços dels empleats nord-americans que tenen accés a un pla de cotització dels empleats no hi contribueixen. I els que ho fan no contribueixen prou a rebre la seva partida de companyia completa. Els estudis també demostren que la matrícula automàtica (una estratègia que alguns administradors del pla utilitzen per ajudar els empleats a començar a estalviar) només té un èxit limitat en fomentar l’ús i la implicació del pla. Els empleats se solen inscriure a un ritme inferior a l’òptim i molts no modifiquen la seva selecció d’inversions per defecte, que sol ser l’opció més segura que ofereix el pla.
Als Estats Units, els plans de cotització dels empleats estan subjectes a les normes i la supervisió del Departament de Treball i de la Llei de seguretat sobre la renda de jubilació dels empleats de 1974 (ERISA).