Impost sobre la renda federal
L’impost federal sobre la renda és l’impost que cobra el servei d’ingressos interns dels Estats Units (IRS) sobre els ingressos anuals d’individus, corporacions, fideïcomissaris i altres persones jurídiques. Els impostos sobre la renda federal s’apliquen a totes les formes de guanys que constitueixen una renda imposable d’un contribuent, com ara els guanys d’ocupació o les plusvàlues.
Compres per emportar
- La major font d’ingressos del govern és l’impost federal sobre la renda.
- L’impost federal sobre la renda s’utilitza per a diverses despeses que van des de construir i reparar la infraestructura del país fins a millorar l’educació i el transport públic i proporcionar socors per desastres.
- L’impost sobre la renda i l’impost federal sobre la renda són diferents. Actualment hi ha nou estats al país que no tenen un impost sobre la renda.
Com funciona l’impost federal sobre la renda
L’impost es recull de les persones físiques i de les empreses de la ciutat, estat o país on l’entitat resideix o opera. Quan l’impost recaptat s’acredita al compte del govern del país, se’l coneix com a impost federal.
L’impost federal és el diner que utilitza el govern d’un país per pagar el creixement i el manteniment del país. Alguns consideren que l’impost federal com “lloguer” cobrat per viure a un país o la taxa per utilitzar els recursos proporcionats per un país. Quan pagueu un impost al govern nord-americà, efectivament invertiu en la vostra economia, ja que el govern utilitza els fons per fer el següent:
- Construir, reparar o mantenir infraestructures
- Finançar les pensions i les prestacions dels treballadors governamentals
- Oferir assistència alimentària i d’habitatge als pobres
- Millorar sectors com l'educació, la defensa, la salut, l'agricultura, els serveis públics i el transport públic
- Embarca't en noves gestes com l'exploració espacial
- Proporcionar socors d’emergència
La major font d’ingressos del govern federal prové dels ingressos dels seus residents. Quan les persones treballen per a una empresa, grup o per si mateixes, se’ls compensa pels serveis que presten. Es paguen majoritàriament amb efectiu, xec o transferència directa als seus comptes bancaris.
Els treballadors reben els seus guanys com a ingressos nets o com a ingressos bruts. El benefici net és l’import total obtingut menys l’impost federal, cosa que significa que l’empresa o pagador ha retingut l’impost i l’ha pagat al govern en nom del treballador. La renda bruta inclou la quantitat total d’ingressos, i el treballador hauria de pagar al govern el que es deu.
L’impost deduït de la renda es coneix com l’impost federal sobre la renda. Tots els diners que s’aconsegueixen ja siguin com a salari, un sou, un regal en metàl·lic d’un empresari, ingressos empresarials, consells, ingressos de joc, bonificacions o indemnitzacions d’atur constitueixen com a ingressos amb finalitats fiscals federals.
L’impost deduït de la renda es coneix com l’impost federal sobre la renda. Tots els diners que s’aconsegueixen ja siguin com a salari, un sou, un regal en metàl·lic d’un empresari, ingressos empresarials, consells, ingressos de joc, bonificacions o indemnitzacions d’atur constitueixen com a ingressos amb finalitats fiscals federals.
L’impost federal sobre la renda es basa en un sistema tributari progressiu, on els guanyadors d’ingressos més elevats tributen a una taxa més elevada. Els contribuents que guanyin per sota d'un llindar anual fixat pel govern no pagarien poc l'impost, mentre que els treballadors que guanyin sis xifres o més anualment tinguin un tipus impositiu obligatori que s'aplica als seus ingressos. El tipus impositiu que s'aplica a cada individu s'estableix en una part tributària marginal que mostra el tipus impositiu més elevat que s'ha de pagar en els ingressos obtinguts. De fet, la quantitat d'ingressos imposables que un guanya determina en quin grup d'impostos es faria.
A partir del 2017, el quadre següent mostra els set paràmetres fiscals marginals establerts pels serveis d’ingressos interns (IRS) per a persones solteres o no casades.
| Els contribuents únics: claudàtors d’ingressos | |
|---|---|
| Taxa d'impost | Suport d’ingressos |
| 10% | 0 - 9, 325 $ |
| 15% | 9.326 $ - 37.950 $ |
| 25% | 37.951 $ - 91.900 $ |
| 28% | 91.901 $ - 191.650 $ |
| 33% | 191.651 $ - 416.700 $ |
| 35% | 416.701 $ - 418.400 $ |
| 39, 60% | 418.400 dòlars o més |
El tipus d’impost marginal fa referència a l’impost aplicat sobre el proper dòlar obtingut d’un contribuent. Llevat que un contribuent estigui a la franja marginal més baixa del 10%, tindria en realitat dos o més claudàtors fiscals. Un individu que no està casat i guanya 80.000 dòlars anualment cau en el parcial d’impostos marginals del 25%. Això significa que:
- Els primers 9.325 dòlars del seu ingrés tributen al 10% per 932, 50 dòlars.
- El seu proper dòlar guanyat es va reduir a la segona franja del 15%. Es tributa a (37.950 dòlars - 9.325 dòlars) x 15% = 4.293, 75 dòlars.
- El seu proper dòlar obtingut cau en la tercera i última tesi per ell. En aquesta franja, els ingressos superiors a 37.950 dòlars tributen al 25%. (80.000 dòlars - 37.950 dòlars) x 25% = 10.512, 50 dòlars.
- La seva quantitat total d’impostos a pagar al govern el 2017 és de 932, 50 dòlars + 4.293, 75 dòlars + 10.512, 50 dòlars = 15.738, 75 dòlars.
Tanmateix, tingueu en compte que el tipus impositiu que acabarà l’individu és realment del 19, 67% = 15.378, 75 $ / 80.000 dòlars, tot i que el seu tipus d’impost marginal és del 25%. Aquesta taxa s’anomena tipus d’impost efectiu i és la taxa real que l’individu acabarà pagant al govern dels seus ingressos.
2:53Millors solucions per a una factura fiscal inesperada
Impost sobre la renda vs. impost sobre la renda federal
És important distingir entre la noció general de l’impost sobre la renda i l’impost federal sobre la renda. Als Estats Units, els governs a nivell estatal també poden cobrar impostos sobre la renda a més dels impostos sobre la renda federal. No tots els estats han implementat impostos sobre la renda a nivell estatal. Els estats de Washington, Texas, Florida, Alaska, Nevada, Dakota del Sud i Wyoming no tenen un impost sobre la renda. A New Hampshire i Tennessee només es divideixen dividends i ingressos per interessos i no s'apliquen impostos sobre salaris, guanys o altres ingressos.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.