Compte d’estalvi sanitari (HSA)
Un compte d'estalvi per a la salut (HSA) és un compte avantatjós per a impostos creat per a persones que estiguin cobertes en virtut de plans de salut amb alts deductibles (HDHPs) per estalviar en despeses mèdiques que els HDHP no cobreixen. La persona o l'empresari de la persona es fa una aportació al compte i està limitada a un import màxim cada any. Les aportacions s’inverteixen amb el temps i es poden utilitzar per pagar despeses mèdiques qualificades, que inclouen la majoria d’atenció mèdica com ara la dentària, la visió i els medicaments de venda lliure.
Com funciona un HSA
Un compte d’estalvi per a la salut és una de les maneres en què un individu pot reduir costos si té front a alts deduïbles. Una deduïble és la part de la reclamació d’assegurança que l’assegurat paga sense butxaca. Un pla d’assegurança mèdica d’alta deducció (HDHP) és un pla d’assegurances que té un franquícia anual més gran que els plans de salut típics, amb un mínim i màxim deduïbles de 1.350 i 6.750 dòlars (a partir del 2019), respectivament, per a particulars. Per a les famílies, el mínim és de 2.700 dòlars, i el màxim de 13.500 dòlars.
Quan una persona ha pagat la part d’un sinistre de la qual és responsable, la companyia d’assegurances cobrirà la part restant, tal com s’especifica al contracte. Per exemple, en virtut de la HDHP, una persona amb una deduïble de 1.500 dòlars que faci una reclamació mèdica per 3.500 dòlars haurà de pagar 1.500 dòlars, ja que l’asseguradora només és responsable de l’excés, que és de 2.000 dòlars. Per complementar els fons que un assegurat ha de pagar sense pagar, es pot utilitzar un compte d’estalvi sanitari (HSA).
Compres per emportar
- Un compte d’estalvi per a la salut (HSA) és un compte avantatjós per a impostos per ajudar a la gent a estalviar per despeses mèdiques que els plans de salut amb deductibilitat elevada no cobreixen.
- L'empleat i l'empresari poden finançar una HSA, propietat d'un empleat.
- Les aportacions s’inverteixen amb el temps i es poden utilitzar per pagar despeses mèdiques qualificades.
Qualificació per a una HSA
Una persona que tingui un HDHP pot optar a un compte d’estalvi sanitari. L’HSA s’acostuma a sincronitzar amb un HDHP qualificat i que ofereix un proveïdor d’assegurança mèdica. També es pot obrir una HSA a diverses institucions financeres. Per acollir-se a una HSA, el contribuent ha de ser elegible, segons les normes establertes pel servei d’ingressos interns (IRS). Un individu elegible és aquell que té un HDHP qualificat, no té cap altra cobertura sanitària, no està inscrit a Medicare i no depèn de la declaració d’impost d’algú altre.
Qualsevol persona elegible pot contribuir a una HSA només en efectiu. L’empleat i l’empresari poden finançar una HSA propietat d’un empleat. Qualsevol altra persona, com un membre de la família, també pot contribuir a l’HSA d’un individu elegible. Les persones que treballin per compte propi o que treballin també poden contribuir a una HSA, sempre que reuneixin en primer lloc els requisits de posseir un compte d’estalvi sanitari.
El 2019, el límit de cotització a una HSA és de 3.500 dòlars per a autocobertura, fins a 50 dòlars a partir del 2018. Les persones amb famílies poden contribuir fins a 7.000 dòlars (fins als 6.900 dòlars el 2018). Les persones que tinguin 55 anys o més fins al final de l'any fiscal poden aportar 1.000 dòlars addicionals a la seva HSA. Les contribucions d'un empresari a una HSA estan incloses en el límit. Per exemple, una persona que opta pel límit màxim de cotització de 3.500 dòlars només pot aportar 2.000 dòlars si el seu ocupador aporta 1.500 dòlars.
Els límits de cotització HSA del 2019 són 3.500 dòlars per a un compte per compte propi i 7.000 dòlars per a un compte familiar, fins a 50 $ i 100 dòlars a partir del 2018, respectivament.
Avantatges fiscals d’una HSA
Hi ha diversos avantatges (a més d’inconvenients) inherents als HSAs. L’HSA és més avantatjosa per als propietaris de comptes perquè els fons es contribueixen al compte mitjançant ingressos abans d’impostos. La part dels ingressos abans de l’impost que s’utilitza per finançar una HSA redueix els ingressos imposables totals d’un contribuent, convertint-se en un passiu tributari inferior per a la persona.
A més, les contribucions a una HSA són deduïbles del 100% per impostos i qualsevol interès que es guanya en el compte està exempt d’impostos. Tot i això, les aportacions sobrants realitzades a una HSA tenen un 6% d’impostos i no són deduïbles d’impostos. A banda d’alguns canvis administratius, la Llei de retallades d’impostos i feines del 2017 no va afectar directament les HSAs.
Retirades autoritzades en una HSA
Sempre que les retirades d’un compte d’estalvi sanitari s’utilitzin per pagar despeses mèdiques qualificades que no estiguin cobertes per l’HDP, l’import retirat no serà gravat.
- Les despeses mèdiques qualificades inclouen deductibles, serveis dentals, assistència visual, medicaments amb recepta, copagaments, tractaments psiquiàtrics i altres despeses mèdiques qualificades no incloses en un pla d’assegurança mèdica.
- Les primes d’assegurança generalment no compten per a despeses mèdiques qualificades, tret que les primes siguin per a Medicare o una altra cobertura sanitària de 65 anys o més, per a una assegurança mèdica en situació d’atur i que rep una indemnització d’atur i per una assegurança d’atenció a llarg termini.
Si es produeixen distribucions d’un HSA per altres motius que no siguin les despeses mèdiques, l’import que es retira serà sotmès tant a l’impost sobre la renda com a una penalització fiscal addicional del 20%. Les persones que tinguin 65 anys o més ja no podran contribuir a una HSA, però poden retirar els fons acumulats al compte per qualsevol despesa sense haver de suposar una penalització del 20%. Tanmateix, l’impost sobre la renda encara s’aplicarà a qualsevol ús no mèdic.
Normes de cotització HSA
Les contribucions realitzades a una HSA no s’han de fer servir ni retirar durant l’exercici. Totes les contribucions no utilitzades es podran transmetre a l'any següent. A més, una HSA és portàtil, és a dir, que si un empleat canvia de feina, encara pot mantenir la seva HSA. A més, es pot transferir un pla HSA a un cònjuge supervivent exempta d’impostos a la mort del titular del compte. Al revés, els HSA tenen normes específiques de retirada i una càrrega de registre que pot ser difícil de mantenir.
Compte d’estalvi flexible HSA vs.
El compte d’estalvi sanitari sovint es compara amb el compte d’estalvi flexible (FSA). Si bé els dos comptes es poden utilitzar per a despeses mèdiques, existeixen algunes diferències clau entre ells. Per exemple, es perdran els fons no utilitzats en la FSA durant un any fiscal determinat un cop finalitzi l'any. Així mateix, mentre que l'import de la contribució elegida per a l'any pot ser canviat per un empleat amb una HSA en qualsevol moment de l'any, l'import de la contribució elegida per a una FSA es fixa i només es pot canviar al començament de l'any fiscal següent.
Els comptes d’estalvi per a la salut no s’han de confondre amb els comptes de despesa en salut, que els empresaris del Canadà utilitzen per proporcionar beneficis sanitaris i dentals als seus empleats residents a Canadà.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.