Com es tributen les retirades 401 (k) per a no residents?

Si ets ciutadà del Canadà, Mèxic o un altre país i, de vegades, viu i treballa als Estats Units amb una visa, pot ser considerat un estranger no resident. A efectes fiscals, l’IRS defineix un estranger no resident com un ciutadà no nord-americà que es troba legalment present als Estats Units, però que no té targeta verda o no supera la prova de presència substancial. Com a alienígena no resident, l’IRS requereix que pagueu l’impost sobre la renda només sobre els diners que obteniu d’una font nord-americana.

Molts estrangers no residents que viuen i treballen als Estats Units opten per invertir en un pla de jubilació de 401 k per al seu patró nord-americà. Tanmateix, quan arribi el moment de tornar al vostre país d'origen, això pot generar un embolic. Hauríeu de deixar els vostres fons al número 401 (k)? Haureu d’efectuar-lo en efectiu abans de sortir dels Estats Units o esperar fins que torneu al vostre país d’origen? Hauríeu d’enviar-lo a un altre compte? I com es tributaran les vostres retirades de 401 (k) un cop deixeu de viure als Estats Units?

Seguiu llegint per aprendre a resoldre aquest conundre no resident 401 (k).

Cashing Out

Quan es tracta de retirades anticipades del compte, les regles són les mateixes tant per als residents com per als estrangers no residents. Segons l’IRS, als participants en un pla tradicional o Roth 401 (k) no se’ls permet retirar fons fins a l’edat de 59 anys i fins a la incapacitat permanent de treballar per discapacitat. Si ets menor de 59½ anys, no estàs deshabilitat i decideix cobrar els fons del vostre 401 (k), seran objecte d’una penalització de retirada anticipada del 10%. Per tant, si el vostre 401 (k) val 15.000 dòlars i decidiu liquidar el compte, haureu de pagar 1.500 dòlars addicionals en impostos. Això significa que la seva retirada es reduirà essencialment a 13.500 dòlars.

Per acabar-ho de completar, la retirada total de 401 (k) serà gravada com a renda pels Estats Units, fins i tot si torneu al país d’origen quan retireu els fons. Com que les aportacions als comptes tradicionals de 401 (k) es realitzen amb dòlars pretax, això significa que els ingressos retirats s'inclouen en els ingressos bruts de l'any en què es fa la distribució. Diguem que el vostre tipus d’impost sobre la renda és del 20% l’any que liquideu el vostre 401 (k). Això comporta l’impacte fiscal total fins a un 30% per aquesta retirada (la pena de retirada anticipada del 10% + el tipus d’impost sobre la renda del 20%).

Per tant, quan retireu 15.000 dòlars dels vostres 401 (k), haureu de pagar un total de 4.500 dòlars en impostos, la qual cosa abaixa el import total del vostre import de casa fins a 10.500 dòlars. És precisament per això que molts assessors financers expliquen als residents nord-americans que cobrar el seu 401 (k) abans de tocar 59½ no és l’opció més intel·ligent.

No obstant això, un expert en impostos pot oferir diferents consells a un no resident que tingui previst tornar al seu país d'origen. Si aneu enrere i espereu el següent exercici fiscal per tal d’efectuar els vostres 401 (k), molt probablement caureu en una part inferior d’impostos ja que ja no treballareu i obtindreu ingressos als Estats Units, cosa que podria reduir molt l’import de l’impost sobre la renda haurà de pagar la distribució 401 (k). Recordeu-ho: no importa on visiteu quan efectueu efectiu, encara haureu de pagar la pena de retirada anticipada del 10% si sou menors de 59½.

Enrotlla’l

Una altra manera de reduir el pagament d’impostos en una retirada de 401 (k) és transferir els fons a un altre compte avantatjós per a impostos com un compte individual de jubilació (IRA). Quan feu un capgròs directe del vostre 401 (k) a un IRA, evitareu la pena de retirada anticipada del 10%. Per eliminar-ho, primer heu d’obrir l’IRA i, després, finançar-lo amb el 401 (k).

Com a 401 (k), si traieu una distribució del vostre IRA abans de complir els 59½ anys, "encara incorreu en una pena fiscal del 10%, però teniu més flexibilitat pel que fa a excepcions per evitar la pena com despeses mèdiques no reemborsades, comprador d'habitatge per primera vegada, discapacitat, etc. ", diu Mark Hebner, fundador i president de Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Califòrnia, i autor de" Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors ".

A tall d’exemple, podeu fer una retirada anticipada sense penalització d’un IRA per despeses d’ensenyament superior qualificades, com ara matrícules, llibres i subministraments per inscriure’s en una institució elegible, a més d’un import especificat per a l’habitació i la pensió segons determini la vostra escola. si assistiu almenys a mitja hora. L’IRS assenyala que algunes institucions educatives d’ultramar participen en els programes d’ajuda als estudiants (FSA) federals del Departament d’Educació. Assegureu-vos de consultar primer amb l’escola per veure si es considera una institució educativa elegible.

Tingueu en compte que les distribucions d’IRA enviades a una adreça fora dels Estats Units estan subjectes a una retenció federal obligatòria del 10%. Tot i això, algunes institucions financeres us permetran renunciar a aquesta retenció mitjançant l’enviament de documents especials. Si trieu fer aquesta ruta, la vostra distribució estarà subjecta a la taxa de tractats del vostre país actual. La taxa de tractats oscil·la entre el zero i el 30%.

Un cop hàgiu invertit el vostre 401 (k) a un IRA, també podeu optar per transferir els fons de l’IRA a un compte de jubilació del vostre país d’origen. Per exemple, els ciutadans canadencs poden transferir els seus plans d’IRA als Estats Units a un REER canadenc (Pla d’estalvi de jubilació registrat). Tanmateix, com a resident canadenc, això comportarà una retenció del 15 al 20%, a més de la pena de retirada anticipada del 10%, si encara no has arribat al llindar de 59½ anys.

Linia inferior

Les retirades de 401 (k) s imposen de la mateixa manera per a residents i no residents. Si no és resident amb un 401 (k) i teniu previst tornar al vostre país d'origen, podeu treure efectiu del compte, enviar-lo a un IRA o deixar els fons on estiguin fins a complir 59½ i pugueu començar a prendre. retirades sense penalització. "Tot i que se li permet deixar els vostres fons al 401 (k) fins als 59 anys o més tard, els fons estarien subjectes a les opcions i els honoraris del vostre empleador", afirma Carlos Dias Jr., gerent de riquesa, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. També és important tenir en compte que algunes empreses d’inversió es mostren reticents a tenir un compte d’inversions de propietat d’una persona que ja no visqui als EUA.

Abans de prendre aquesta decisió important sobre les seves retirades de 401 (k), considereu la possibilitat de parlar amb un professional o amb un fiscal.