Com es grava un Roth 401 (k)?

Com es grava un Roth 401 (k)? L’essència és que no us proporciona cap deducció fiscal quan contribuïu com un estàndard 401 (k). En canvi, un Roth 401 (k) és un tipus de pla de jubilació patrocinat per l'empresari que ofereix als empleats la capacitat de contribuir amb dòlars posteriors als impostos. Rendibilitat: Les retirades no tenen impostos en la jubilació.

Aquests plans només estan disponibles des del 2006, però estan guanyant popularitat a mesura que més treballadors intenten establir ingressos per jubilació lliures de responsabilitat fiscal.

No tots els sistemes de jubilació patrocinats per l'empresa ofereixen un Roth 401 (k). Però, quan estan disponibles i els estalviadors en tenen coneixement, el 43% dels empleats opta per un dels 401 (k) tradicionals. Els millennials són especialment propensos a contribuir a un Roth 401 (k).

Compres per emportar

• El principal avantatge d’un Roth 401 (k) és que les retirades no tenen impostos en la jubilació.
• Igual que altres comptes de jubilació, les distribucions efectuades abans dels 59½ anys estan subjectes a una pena de retirada anticipada.
• Els avantatges fiscals de Roth 401 (k) poden resultar especialment atractius per als guanyadors més elevats.

Analitzem els matisos fiscals de Roth 401 (k) s i en què es diferencien dels 401 (k) tradicionals i dels IRA Roth.

Una mirada més àmplia dels impostos

Abans de triar el Roth 401 (k), tingueu en compte les conseqüències fiscals següents.

Deduccions fiscals

Igual que altres comptes de jubilació qualificats, no hi ha cap impost per cada any que els fons es troben al compte. A més, atès que no es dedueix cap deducció per a les cotitzacions i no s’imposen impostos per a les distribucions en jubilació, l’única ramificació d’impostos per participar en un Roth 401 (k) perd l’avantatge de deduir l’import de la vostra contribució de la seva renda imposable a la any que es fa. Reduir els ingressos imposables és un avantatge clau de contribuir a un import de 401 (k) regular. Aquest aspecte es pot discutir amb el seu assessor fiscal.

Les contribucions a una Roth 401 (k) s’han de fer abans del final de l’any natural (31 de desembre), tot i que les aportacions d’un empresari tenen fins al termini de presentació d’impostos de l’empresari.

Contribucions empresarials

Tot i que les contribucions dels empleats es realitzen amb dòlars posteriors a l’impost, amb l’oportunitat de guanyar guanys lliures d’impostos, no es pot assignar cap contribució a la partida del treballador a la part del compte Roth. Els beneficis creixen lliures d'impostos a la Roth 401 (k), i no es comporten impostos en la distribució de la jubilació.

Sense restriccions d’ingressos (a diferència d’un Roth IRA)

Un avantatge fiscal important d’un Roth 401 (k) és l’oportunitat per a les persones amb guanys més elevats de contribuir amb més dòlars en un compte de jubilació que estarà lliure d’impostos a la jubilació. Els individus amb ingressos majors no tenen la possibilitat d'obrir un Roth IRA, però poden contribuir a un Roth 401 (k).

Per a l'any fiscal 2019, el límit d'ingressos anuals per a les contribucions a un IRA Roth és un ingrés brut modificat (MAGI) de 137.000 dòlars per a solters amb una eliminació gradual a partir de 122.000 dòlars. Per als casats que es presentin conjuntament, la MAGI ha de ser inferior a 203.000 dòlars, i les baixes de sortida a partir de 193.000 dòlars. Aquestes xifres van augmentar una mica a partir de l'any fiscal 2018, quan la retirada per a solters va començar a 120.000 dòlars i va superar els 135.000 dòlars. Per als casats que es presentessin conjuntament, MAGI havia de ser inferior a 199.000 dòlars, amb reduccions a partir de 189.000 dòlars.

El Roth 401 (k) no té restriccions d'ingressos. Tanmateix, les contribucions es limiten a 19.000 dòlars anuals per a l'any fiscal 2019 (superior a 18.500 dòlars el 2018) i 6.000 dòlars més per a participants majors de 50 anys (superior a 5.500 dòlars el 2018). Aquests són els mateixos imports permesos per a contribucions a un 401 (k) regular.

RMDs: Els heu de prendre ...

Les distribucions efectuades abans dels 59 anys d’edat estan subjectes, com altres comptes de jubilació, a una penalització de retirada anticipada. I hi ha una diferència entre la forma en què es gestionen les distribucions mínimes requerides anuals (RMD) per a un Roth 401 (k) en comparació amb un Roth IRA.

Els IRA no fan cap mandat de RMD durant la vida del titular del compte. Roth 401 (k) s fan. La bona notícia: els diners no són imposables, a diferència dels diners que traieu d’un 401 (k) tradicional. Encara millor, perquè les distribucions de Roth 401 (k) no són imposables, no tenen cap incidència en la imposabilitat de les vostres prestacions de la Seguretat Social.

Les males notícies: una vegada que traieu una distribució del vostre Roth 401 (k), els diners no podran continuar sense créixer impostos.

... Però hi ha una sortida

Hi ha una bona manera de evitar-ho. Si feu un tomb sobre el Roth 401 (k) a un Roth IRA en retirar-vos, ja no tindreu el requisit de RMD. I és una manera que els individus d’ingressos alts adquireixin un Roth IRA, que d’altra manera serien massa afluents per qualificar-se per obrir-se.