La importància d’actualitzar els beneficiaris del compte de jubilació

Heu comprovat recentment qui té la possibilitat d’heretar el vostre compte de jubilació? Si no, és possible que trobareu que el vostre beneficiari designat no és qui ni què creieu que hauria de ser.

Si fa temps que vau nomenar una entitat benèfica com a beneficiari, és possible que aquesta entitat ja no existeixi. Si us heu divorciat i tornat a casar-vos, el vostre ex-cònjuge pot estar encara en el formulari. I què passa si el vostre beneficiari principal l’ha endut?

Si bé molts de nosaltres ens assegurem que altres documents importants, com ara testaments, s’actualitzen freqüentment, solem oblidar les designacions dels nostres IRA i 401 (k). Són fàcils de passar per alt: al capdavall, heu introduït un nom quan vau establir el compte antigament i no teníeu necessitat de mirar els tràmits de registre. Però, per assegurar-vos que els vostres desitjos seran seguits després de marxar, i per salvar els vostres supervivents el trauma i la despesa d'una lluita legal, comproveu periòdicament aquestes designacions i manteniu els beneficiaris actuals.

Compres per emportar

• Les designacions del beneficiari del compte de jubilació i les directives de confiança, per la qual cosa han de ser revisades i actualitzades periòdicament.
• Les designacions de beneficiaris han de revisar-se immediatament després d’esdeveniments importants de la vida, com tornar a casar-se o divorciar-se, la mort d’un cònjuge i l’adopció o el naixement d’un fill.
• Hi ha diverses maneres de personalitzar les designacions de beneficiaris, quant a la distribució dels actius.

Canvi de les designacions de beneficiaris obsoletes

Com es passen per alt les designacions de comptes de jubilació? De vegades és només la vida, després de tot, si acabes de tenir el segon fill, probablement el teu primer pensament no serà ", he d’afegir-la a la llista de beneficiaris de l’IRA, altrament el seu germà gran l’heretarà tot ".

Però també, sovint, la gent no s’adona que les designacions del compte de jubilació són cosa pròpia. Les lleis estatals varien, però en general, aquests comptes no es regeixen per disposicions del vostre testament o per un fideïcomís (tret que nomeneu la confiança del beneficiari; més informació sobre la següent).

Ha tingut lloc molta batalla judicial perquè la voluntat d'una persona digui alguna cosa com "M'agradaria que el meu IRA es dividís per igual entre els meus tres fills", però només un d'aquests nens es diu beneficiari als registres de l'IRA. Normalment, als ulls del custodi del compte (corredoria o banc que manté el compte) i sovint la llei, la designació de l’IRA no deixa cap altra directiva.

Per prevenir aquestes situacions, haureu d’actualitzar la designació de beneficiaris immediatament després d’haver experimentat un canvi d’estat familiar i revisar-la periòdicament de manera que no quedi mai obsoleta o incorrecta. Afortunadament, no canviarà de canviar de beneficiari. Podeu revocar el vostre beneficiari existent –i designar-ne un altre beneficiari– enviant un formulari de canvi de beneficiari. Podeu afegir beneficiaris addicionals de la mateixa manera. També podeu redactar designacions de beneficiaris personalitzades per fer front a situacions "què passa si".

Sol·liciteu una confirmació de recepció de la designació del vostre fideïcomissari, custòdia o administrador del vostre compte de jubilació. Els documents no sempre arriben al destinatari previst. Les designacions del beneficiari només es consideren efectives si són rebudes pel responsable (per exemple, un fideïcomissari, un custodi o un administrador) abans de morir el propietari del compte.

Tot i que part de la seva propietat, els seus comptes de jubilació no són generalment regits per les disposicions de la seva voluntat.

Beneficiaris per defecte: quan no vau designar-lo

Els custodians no ho deixen passar tant avui dia, però és possible que hagueu deixat la designació de beneficiar en blanc quan heu creat el compte. Si no documenteu la designació de beneficiari, el vostre beneficiari pot ser determinat per la llei federal o estatal o pel document de pla que regeix els vostres comptes de jubilació.

Per a plans qualificats com ara els plans de repartiment de beneficis, 401 (k) i els plans de pensions de compra de diners, les regulacions federals designen automàticament el cònjuge del propietari del compte com a beneficiari. No es pot designar a ningú més com a beneficiari principal tret que el cònjuge signi un document que aprovi la designació i ho notifiqui. Si el propietari del compte de jubilació no està casat, el seu patrimoni pot ser el beneficiari morós.

La legislació estatal determina els tractaments de les IRA. Alguns estats, coneguts com a estats de propietat comunitària o matrimonial, requereixen consentiment per escrit per part del cònjuge si el propietari de l'IRA designa algú que no sigui el seu cònjuge. Els estats següents requereixen que es notifiqui el seu consentiment: Alaska, Arizona, Califòrnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Nou Mèxic, Texas, Washington i Wisconsin. En altres estats, la previsió predeterminada del pla IRA determina el beneficiari si no és designat pel titular del pla.

Els documents d’un pla d’IRA també predeterminen la designació si el beneficiari designat deixa de banda el propietari de l’IRA. Les opcions predeterminades varien entre els custodians i administradors de l'IRA. Si bé les opcions predeterminades eliminen les responsabilitats administratives dels propietaris de comptes, és possible que no reflecteixin les seves preferències. És per això que els propietaris de comptes han de comprovar el document del pla i assegurar-se que actualitzen amb freqüència les designacions de beneficiaris.

Molts cònjuges, que esperen que l’un de l’altra l’autoritzin, s’anomenen com a beneficiaris designats. Però, i si, tràgicament, tots dos moren al mateix temps, per exemple, en un accident aeri? La qüestió de la mort simultània s’aborda després per la legislació estatal, que determinarà que un cònjuge va morir primer; aquesta determinació és crítica perquè dicta la voluntat o les directives de les quals regeixen els llegats posteriors. Un cop més, la documentació de comptes adequada que designi els beneficiaris successius per a circumstàncies normals i atenuants mantindrà aquest tipus de situacions.

Considereu una designació de beneficiar personalitzada

La majoria dels documents del pla IRA ofereixen opcions per a beneficiaris predeterminats. Per exemple, si es designen dos individus com a beneficiaris designats i se n’atén una, la quota que pertanyia al beneficiari difunt passa automàticament al beneficiari sobrevivent. Amb una designació personalitzada, podeu triar com es distribuiria aquesta part en lloc de tenir-la per defecte al beneficiari que sobreviu. Per exemple, si un dels vostres beneficiaris té fills, podeu designar-los perquè rebin la quota del beneficiari principal si passa abans abans (vegeu a continuació la designació d’estrels).

Quan redacteu les designacions de beneficiaris personalitzades, podeu explorar diverses opcions per determinar la que s'adapti a les vostres necessitats. La designació del beneficiari que escolliu pot determinar si les eleccions es transmeten a la generació següent. A continuació, es detallen alguns dissenys bàsics de designació de beneficiaris:

Designació per estries

En cas que el beneficiari principal us enduís, una designació de beneficiar per cada estret proporciona que la quota que haurien rebut es destina als seus hereus. Per exemple, suposem que els vostres dos fills, Mary i John, són els principals beneficiaris. La quota de Mary és del 80% dels actius, mentre que la de John és del 20%. En cas que Maria us previngués, la seva participació seria per als seus hereus a la vostra mort.

Designació per càpita

Les designacions de beneficiaris per càpita també preveuen que la participació del seu beneficiari principal es destinarà als seus hereus. Tanmateix, les assignacions no es gestionen de la mateixa manera que estan sota la designació per estreps. En cas que el beneficiari principal us enduís, la seva participació es dividiria a parts iguals entre els seus hereus successors.

Per exemple, suposem que Mary i John de l’exemple anterior tots dos us predevenen. Els béns es repartiran igualment entre els seus fills, tot i que la designació de beneficiaris proporciona a Mary una part més gran dels actius. Si Mary i John tinguessin dos fills cadascun, cada nen rebria una quota del 25%. (Per contra, segons la fórmula per estímuls, els fills de Maria dividirien el 80% del seu IRA, obtenint cadascun el 40%. Els fills de John dividirien el 20%, obtenint el 10% cadascun).

Beneficiaris de la confiança

Si creieu que necessiteu mantenir un cert control sobre la disposició dels béns de jubilació després de la vostra mort, podeu considerar la possibilitat de designar una empresa com a beneficiari. Hi ha diverses opcions de confiança per triar, inclosa la propietat d’interès final revaloritzat (QTIP) i la confiança nacional qualificada (QDOT).

No oblideu examinar les implicacions fiscals per al tipus de beneficiaris que escolliu, com ara el seu cònjuge o no cònjuge, una entitat benèfica, la seva propietat o una confiança.

Quan es designi el tipus de confiança adequat com a beneficiari us pot proporcionar suport econòmic tant per al vostre cònjuge supervivent com per als fills d’un matrimoni anterior. Per garantir que el cònjuge en té prou per durar els anys restants, algunes disposicions de confiança restringeixen l’accés del cònjuge supervivent als béns; Això pot resultar útil per als beneficiaris que potser no són responsables econòmicament.

Els fideïcomissaris són complexos i requereixen la creació d’un expert per tal d’assegurar-se que no produeixen conseqüències fiscals adverses. Assegureu-vos de demanar assessorament a un advocat de confiança i immobiliari abans de prendre decisions sobre designacions de beneficiaris personalitzades o de confiança.

La línia de fons

Fer una designació de beneficiar adequada és una part molt important de la vostra planificació financera. Igualment important: mantenir actualitzades les designacions.

Les designacions de beneficiaris han de revisar-se immediatament després d’esdeveniments importants de la vida, com tornar a casar-se o divorciar-se, la mort d’un cònjuge i l’adopció o el naixement d’un fill. I també s’han de revisar periòdicament (fer una llista de comprovació de tots els comptes que hi ha adjunts beneficiaris). No ho feu i corre el risc de que hi hagi baralles i un tribunal decidirà en última instància qui hereta, cosa que pot ser que no sigui de la manera que pretenia.