Ingressos per inversió
Els ingressos per inversió són ingressos que provenen de pagaments d’interessos, dividends, plusvàlues recaptats després de la venda d’un títol o altres actius i qualsevol altre benefici obtingut a través d’un vehicle d’inversió de qualsevol tipus. Generalment, els individus guanyen la major part dels seus ingressos nets totals cada any mitjançant ingressos laborals regulars. Tanmateix, l’estalvi i la inversió disciplinats en els mercats financers poden incrementar estalvis moderats en grans carteres d’inversions, aconseguint a l’inversor un gran ingrés anual d’inversions al llarg del temps. Els interessos obtinguts en comptes bancaris, els dividends rebuts de les accions de propietat de fons mutuos o les vendes de monedes d'or que es mantinguin en caixa de seguretat es consideraran ingressos de la inversió. Sovint, els ingressos realitzats per inversions experimenten un tractament fiscal diferent i, de vegades, preferencial, que varia segons el país i la localitat.
Les empreses sovint també tenen ingressos per inversions. Als estats de resultats de les empreses cotitzades en borsa, es cita habitualment un article anomenat inversió "ingressos o pèrdues". És aquí on l’empresa informa la part dels ingressos nets obtinguts mitjançant inversions realitzades amb excedent d’efectiu, en contraposició a la obtenció amb la línia de negoci habitual de l’empresa. Per a una empresa, pot incloure tot allò anterior, així com els interessos guanyats o perduts sobre els seus propis bons que han estat emesos, recompenses de participacions, inversions corporatives i adquisicions.
Comprensió dels ingressos per inversions
Els ingressos per inversió es refereixen únicament als beneficis financers per sobre del cost original de la inversió. La forma que té els ingressos, com ara els pagaments d’interessos o dividends, és irrellevant perquè es consideri un ingrés d’inversió sempre que es produeixin els ingressos d’una inversió anterior. Addicionalment, es poden percebre ingressos en inversió en forma única o pagaments d'interessos regulars amb el temps.
Renda per inversió senzilla
De la forma més simple, els interessos acumulats en un compte bàsic d’estalvi es consideren ingressos. L’interès es genera com a quantitat superior i superior a les inversions originals, que són els dipòsits posats al compte, convertint-lo en una font d’ingressos.
Les opcions, les accions i les obligacions també poden generar ingressos per inversió. Tant si es fa mitjançant pagaments d’interès o dividends regulars com si es ven una garantia a un ritme superior al que es va comprar, els fons per sobre del cost original de la inversió es classifiquen com a ingressos de la inversió.
Compres per emportar
- Els ingressos per inversions són ingressos que es generen per inversions, com ara béns immobles i el mercat de valors.
- La renda de la inversió tributa a un ritme diferent un cop retirada en comparació amb els ingressos regulars.
Comprensió de les propietats d'inversió
Les transaccions immobiliàries també es poden considerar ingressos d'inversió i alguns inversors opten per comprar béns immobles específicament com una forma de generar ingressos d'inversió, ja sigui a partir dels fluxos d'efectiu generats per rendes o bé de les plusvàlues experimentades en la venda de la propietat. Una vegada que l’inversor paga el cost original de la propietat i els pagaments de lloguer rebuts no s’utilitzen per tal de cobrir altres despeses relacionades amb la propietat, els ingressos es qualifiquen com a ingressos de la inversió.
Ingressos i impostos per la inversió
Tot i que no sempre és així, la majoria dels ingressos per inversions estan subjectes a un nivell impositiu preferent un cop retirats els fons. El tipus d’impost associat es basa en la forma d’inversió que produeix els ingressos i altres aspectes de la situació d’un contribuent individual. Molts comptes de jubilació, com ara un 401 (k) o un IRA tradicional, estan subjectes a tributació un cop retirats els fons. Algunes inversions favorables als impostos, com el Roth IRA, no tributen sobre els guanys elegibles associats a una distribució qualificada.
Per exemple, actualment als Estats Units, la taxa d’impost marginal superior sobre la renda és del 37 per cent (per a quantitats superiors a 500.000 dòlars l’any). Mentrestant, les plusvàlues a llarg termini i els ingressos qualificats per dividends només estan subjectes a un impost màxim del 20 per cent, fins i tot si aquesta quantitat supera el mig milió de dòlars en un any determinat.
Els ingressos per inversions també es poden utilitzar conjuntament amb els ingressos d'una persona per tal de proporcionar crèdits d'impostos sobre la renda. Per exemple, un dels criteris que s’utilitzen per avaluar els individus del crèdit d’impost sobre la renda obtinguda (EITC) és obtenir guanys de la gestió d’una petita empresa i no tenir ingressos per inversió superiors a 3.500 dòlars.
Exemples d’ingressos per inversió
Suposem que un individu compra accions de l’empresa ABC per 50 dòlars. Dues setmanes després, ella els ven per 70 dòlars, aconseguint un benefici de 20 dòlars en el procés. Aleshores, els ingressos que va obtenir de la seva inversió a la companyia ABC es consideren els ingressos per inversions i tributaven en conseqüència. Suposem que el mateix individu inverteix 500.000 dòlars en béns immobles. Ven la propietat per 1, 5 milions de dòlars deu anys després. A continuació, la seva inversió es classifica com a renda de la inversió i es tributa en funció de l'impost sobre guanys patrimonials a llarg termini.
1:43