Mètode de l'esperança de vida
El mètode de l’esperança de vida és un mètode per calcular els pagaments del compte individual de jubilació (IRA) dividint el saldo o el valor total d’un compte de jubilació per la durada de vida prevista del prenedor. Aquest és el mètode de distribució precoç més fàcil per calcular.
MATEIX DOWN Mètode de l'Esperança de Vida
De vegades, el mètode d’esperança de vida també es coneix com el mètode de distribució mínim requerit, o RMD. Utilitza factors d’esperança de vida de l’IRS juntament amb el valor de l’IRA de l’any de distribució abans de la retirada d’aquest any. Per tant, aquest és un mètode variable i, si el seu valor d’IRA augmenta o disminueix, l’import de la distribució de l’any augmentarà o disminuirà en conseqüència. Aquest també és el cas de la vostra esperança de vida.
Hi ha dos tipus de mètodes d’esperança de vida: el mètode de termini determinat i el de recalculació. Les taules IRS ajuden a determinar l’esperança de vida del propietari o les expectatives de vida conjuntes del propietari i d’un beneficiari.
En el mètode determinat a termini, la distribució o retirada del compte de jubilació es basa en l'esperança de vida del titular en el moment de la primera retirada. Amb cada any següent, el compte s’esgota constantment a mesura que l’esperança de vida es redueix un any. El compte de jubilació acabarà sent completament buit un cop l’associat tingui la seva edat d’esperança de vida. Per tant, és possible que l’entitat anual es faci càrrec completament dels seus fons si superen l’esperança de vida. Per a compensar el risc de superar els pagaments d'anualitats, alguns opten pel mètode de recalculació, que difereix del mètode de cert termini a partir del càlcul de l'esperança de vida de l'anunciant cada any. En aquest cas, els anualistes es retiren el menys possible dels seus comptes, tot i que si el beneficiari mor de forma prematura, hauria de refigurar les retirades basades només en la seva pròpia esperança de vida.
Exemple real del mètode de l’esperança de vida
Mirem un cas d’una dona soltera de 54 anys que tria el mètode a termini de retirada de l’esperança de vida. En aquest escenari, si la dona vol començar a rebre distribucions d’IRA el 2019, primer ha de calcular el valor total del compte al 31 de desembre de 2018 i la seva esperança de vida segons la publicació IRS 590 Apèndix C. Si el valor del compte era de 100.000 dòlars i ella. l’esperança de vida és de 30, 5 anys, l’import que pot rebre a les distribucions cada any és de 3.278, 69 dòlars. L’any següent, l’ara jove de 55 anys tornaria a prendre nota del saldo del compte el 31 de desembre i dividiria l’import per 29, 6, la seva nova esperança de vida. Essencialment, com més gran es fa la persona, més petita és l’esperança de vida, tot i que aquesta relació no és lineal.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.