Càrrega neta (NCO)

Què és un Càrrec Net?

Una compensació neta (NCO) és la quantitat en dòlar que representa la diferència entre les baixes de càrrega brutes i les recuperacions posteriors del deute morós. Les compensacions netes es refereixen al deute degut a una empresa que és poc probable que sigui recuperada per aquesta empresa. Aquest "deute dolent" sovint es cancel·lava i es classifica com a compensació bruta. Si, en una data posterior, es recuperen alguns diners en el deute, l'import es restarà dels ingressos de càrrega bruta per calcular el valor net de càrrega.

Comprendre la càrrega neta (NCO)

És molt poc probable que un prestador experimenti una recaptació del 100% de tots els seus préstecs pendents. Com a qüestió habitual, un creditor establirà una prestació de pèrdues de préstecs, no es retornarà una estimació de la quantitat que pensi (basada en dades històriques) i, després, es cobrarà els imports que determini. Molt sovint es dóna el cas que les provisions de pèrdues es troben en el paquet de sortida de les despeses reals brutes, però es poden produir possibles recuperacions que, quan s’inverteixen en contra de les càrregues brutes, produeixen una xifra neta de càrrega. Un prestador reduirà la provisió de pèrdues de préstecs per la quantitat de càrrega neta durant un període comptable i després reomplirà la provisió. La prestació de pèrdues de préstecs apareix al compte de resultats com una despesa i, per tant, reduirà els beneficis operatius.

El Banc de la Reserva Federal fa un seguiment dels índexs de cobrament nets complets per als bancs dels Estats Units. La ràtio es defineix com a compensacions netes dividides en préstecs totals mitjans durant un període. També hi ha un desglossament entre les categories de béns immobles (residencials, comercials, agrícoles), al consumidor, arrendaments, comercials i industrials (C&I) i préstecs agrícoles. El percentatge de cobrament net del tercer trimestre del 2017 va ser del 0, 44%. Al quart trimestre del 2009, la ràtio va assolir el 3, 14%, cosa que demostra quant s’ha curat l’economia des de la crisi financera. Les quantitats netes de cobrament eren d'aproximadament 10.000 milions de dòlars cada any abans de la crisi. La NCO va augmentar els 55.000 milions de dòlars el 2009. Des d’un altre angle, les dades de la Fed van demostrar que les compensacions netes a les provisions de pèrdues de préstecs eren aproximadament del 100% (1 NCO de dòlars per a una provisió d’1 dòlars); a l’alçada de la crisi, el percentatge es va duplicar (2 dòlars d’oficina per una provisió d’1 dòlars).

Exemple de l'empresa de despesa neta

Capital One Financial Corp. va informar que el cobrament net net total del 2017 com a percentatge del préstec mitjà pendent va ser del 2, 67%, enfront del 2, 17% el 2016, o un augment de 50 punts bàsics. Segons les normes de comptabilitat, el banc va aplicar l’import net de cobrament a la provisió de pèrdues de préstecs. Les quantitats d’OFN ofereixen informació important als inversors sobre els estàndards de crèdit dels prestadors i també poden proporcionar senyals sobre les condicions econòmiques generals.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Taxa de despesa neta La taxa de cobrament neta és l’import en dòlar que representa la diferència entre les compensacions brutes i les recuperacions posteriors del deute morós. més Què és el marge d’interès net? El marge d’interès net és una mètrica que analitza l’èxit de la decisió d’inversió d’una empresa en comparació amb les seves situacions de deute. més Com es calcula una taxa de càrrega (targeta de crèdit) i què significa Una taxa de cobrament de targeta de crèdit és una mesura que mostra la quantitat de saldos per defecte de la targeta de crèdit en comparació amb la quantitat total de crèdit obtingut. més Préstec de problemes Un préstec problemàtic és un préstec que el prestatari no pot o no vol amortitzar d’acord amb el contracte de préstec original. També es coneix com a actiu que no compleix. més La dotació per a pèrdues de crèdit Definició La dotació per pèrdues de crèdit és una estimació dels pagaments pendents per part d’una empresa que no espera recuperar. més Definició d'anul·lació Una reducció és la reducció del valor comptable d'un actiu quan el seu valor just de mercat ha baixat per sota del valor comptable i es converteix en un actiu deteriorat. més Enllaços de socis