Protecció d'actius per al propietari de l'empresa

Com a propietari del negoci, probablement us adoneu que administrar i posseir un negoci pot estar carregat de problemes i riscos. No és suficient obtenir un benefici; també heu de protegir la vostra empresa contra demandes i demandes. Alguns dels riscs que ha d’afrontar són els deutes i obligacions hipotecàries a tercers i venedors, reclamacions per danys causats pels vostres empleats, responsabilitat de producte o professional i problemes de protecció del consumidor. Si es manegés de manera inadequada, aquests riscos podrien provocar la pèrdua d’actius personals i empresarials. Saber quins són els riscos i com minimitzar-los o evitar-los us permet brindar la vostra empresa amb èxit.

Importància de la protecció d’actius

L’objectiu d’un pla integral de protecció d’actius és prevenir o reduir significativament el risc aïllant el seu negoci i els seus actius personals de les reclamacions dels creditors. Malauradament, la majoria de propietaris de petites empreses desconeixen tots els possibles riscos que poden danyar el seu negoci i les opcions disponibles per protegir-se. Un pla de protecció d’actius utilitza estratègies legals, posades en marxa abans que es produeixi una demanda o demanda, que puguin dissuadir un demandant potencial o ajudar a prevenir la confiscació dels seus béns després d’un judici. Si encara no heu posat en marxa el vostre pla de protecció d’actius, no esperi. Com més temps hagi existit el pla, més fort serà probable.

(Llegiu "L’assegurança mantindrà la vostra empresa segura?" Per aprendre a protegir-vos de la pèrdua de treballadors qualificats.)

Les estratègies utilitzades en la planificació de protecció d’actius inclouen estructures o arranjaments legals separats, com ara corporacions, societats i fideïcomissaris. Les estructures que us funcionen millor depenen, en bona part, del tipus d’actius que posseïu i dels tipus de creditors més propensos a presentar reclamacions contra vosaltres.

Reclamacions internes i externes sobre actius

Les reclamacions internes sorgeixen de creditors que el seu recurs es limita a actius d’una determinada entitat, com ara una corporació. Per exemple, si teniu una corporació propietària d'un immoble i algú cau sobre els béns de propietat de la corporació, la persona lesionada es limita a perseguir els béns de la corporació (és a dir, els béns immobles). Això suposa que no heu causat la lesió.

Les reclamacions externes no es limiten als actius de l’entitat i es poden estendre als seus actius personals. Per exemple, si la mateixa corporació posseïa un camió que conduïu per negligència en una munió de vianants, el ferit no només pot demandar a la corporació sinó també a vosaltres i satisfer qualsevol judici dels béns corporatius, així com dels vostres béns personals.

Conèixer el tipus de reclamacions que es poden fer us permetrà planificar i protegir millor la propietat de la confiscació i els vostres salaris de la recollida. També és important comprendre quins tipus d’actius són més susceptibles a reclamacions.

Tipus d'actius

L’anomenat actiu perillós, per la seva pròpia naturalesa, crea un risc substancial de passiu. Entre els exemples d’actius perillosos es troben el lloguer d’immobles, la propietat comercial, els actius comercials, com ara eines i equipaments i vehicles de motor. Els actius segurs, en canvi, no promouen un alt grau de responsabilitat inherent. La propietat d’accions, bons i comptes bancaris de propietat individual no incorpora risc per la seva mateixa existència.

Els actius segurs solen ser propietat individualment o de la mateixa entitat ja que tenen una baixa probabilitat de risc. Tanmateix, no voldreu confeccionar actius perillosos ni amb altres actius perillosos ni amb actius segurs. Mantenir la propietat d’actius perillosos separa els límits de l’exposició de la pèrdua a l’actiu individual.

Per exemple, una pràctica mèdica té un risc evident i inherent de responsabilitat. Però, sabíeu que, si teniu l’edifici en què s’exerceix la pràctica, aquesta propietat també pot ser considerada un bé perillós? Si tant la pràctica com l'edifici són propietat de vostè o de la mateixa entitat, la responsabilitat derivada de qualsevol actiu podria estendre i incloure l'altre, exposant tant el seu subsistència com la seva propietat a risc de pèrdua.

(Per a més informació, consulteu "No et demandeu: 5 consells per protegir la vostra petita empresa")

Estratègies de protecció d’actius

Al llarg dels anys s’han desenvolupat moltes estratègies diferents que pretenen protegir els actius. Alguns d’aquests plans utilitzen persones jurídiques de llarga durada per dur a terme la seva intenció, mentre que d’altres són nefastos o fins i tot il·legals, i promouen una estafa de guanyar diners als innocents i sense educar. Alguns dels vehicles legals més comuns usats per a la protecció d’actius inclouen les corporacions, les societats i els trusts.

(Llegiu "Les estafes més grans de tots els temps" per aprendre dels errors dels altres.)

Corporacions

Les corporacions són una forma d’organització empresarial creada d’acord amb la legislació estatal. La propietat legal de la corporació es manté als seus accionistes, com es desprèn de les accions. Generalment, cada accionista té dret a elegir un consell d'administració encarregat de la direcció general de la corporació. El consell d'administració tria els oficials (el president, el secretari i el tresorer), que estan autoritzats a exercir el dia a dia de la corporació. Molts estats permeten a una sola persona exercir com a director únic i ocupar totes les oficines corporatives.

Hi ha diversos tipus de corporacions que s’utilitzen per protegir els actius: corporació empresarial o C, corporacions S i empreses de responsabilitat limitada (LLC). L’atractiu de les empreses com a eina de protecció d’actius rau en la responsabilitat limitada proporcionada als seus oficials, consellers i accionistes (administradors). Els responsables corporatius no tenen cap responsabilitat personal pels deutes corporatius, incompliments del contracte o lesions personals a tercers causats per la corporació, empleats o agents. Si bé l’empresa pot ser responsable o responsable, un creditor es limita a perseguir únicament actius corporatius per satisfer una reclamació. Els actius dels principals corporatius no són susceptibles de reclamació ni confiscació de deutes corporatius. Aquesta protecció contra la responsabilitat personal distingeix la corporació d’altres entitats, com ara socis o fideïcomissaris.

Una excepció destacada de la responsabilitat limitada dels responsables corporatius es relaciona amb els proveïdors de serveis personals. La responsabilitat del servei personal inclou la feina feta per o en nom d’un altre per metges, procuradors, comptables i professionals financers. Per exemple, un metge que forma una empresa i treballa per a ella com a empleat encara pot ser responsable dels danys atribuïbles al tractament d'un pacient, tot i que treballava per a la corporació.

(Per a informació relacionada, vegeu "Cobriu la vostra empresa amb una assegurança de responsabilitat civil".)

A més, la protecció de responsabilitat que ofereix una corporació només estarà disponible si la corporació es compta com a entitat separada i diferenciada, a banda dels accionistes i funcionaris individuals. Si una corporació no té actius significatius, un creditor pot intentar demostrar que la corporació no actua com una entitat comercial diferent i diferent, sinó que és l’altern ego dels seus oficials o accionistes. Aquesta estratègia s’anomena perforar el vel corporatiu i, si es demostra amb èxit, permet al creditor arribar més enllà de la corporació als actius dels seus accionistes.

(Per obtenir més informació, consulteu "Hauria d'incorporar el vostre negoci?")

S corporacions

Una corporació S és similar a una corporació C, excepte que es qualifica per a unes eleccions fiscals especials per a l'IRS perquè els beneficis corporatius passin pel negoci i tributin només a nivell d'accionistes. Si bé la protecció de responsabilitat que es dóna a les corporacions C s’aplica generalment també a les corporacions S, hi ha qualificacions addicionals que la corporació S ha de complir pel que fa al nombre i tipus d’accionistes, com es poden assignar beneficis i pèrdues entre els accionistes i els tipus d’accions. l'empresa pot emetre als inversors.

Corporacions de responsabilitat limitada

A causa de les formalitats afegides a les corporacions S, aquesta entitat va evolucionar. Una LLC ofereix una protecció de responsabilitat similar als principals corporatius com a una corporació C i el mateix tractament fiscal "de pas" de les corporacions S, però sense els tràmits i restriccions associades a les estructures corporatives.

Associació general

Una associació general és una associació de dues o més persones que desenvolupen una activitat empresarial junts. Aquest acord pot ser escrit o oral. Com a eina de protecció d’actius, una associació general és un dels arranjaments menys útils perquè cada soci és responsable personalment de tots els deutes de la societat, inclosos els deutes contractats per altres socis en nom de la societat. Qualsevol soci únic pot actuar en nom dels altres socis amb o sense el seu coneixement i consentiment.

Aquesta característica de responsabilitat il·limitada contrasta amb la responsabilitat limitada dels propietaris d’una corporació. El soci no només és responsable dels contractes contractats per altres socis, sinó que cada soci també és responsable de la negligència dels altres socis. A més, cada soci és responsable personal de l’import total de qualsevol obligació de col·laboració.

Societat de responsabilitat limitada

Una legislació estatal està autoritzada per una societat limitada i està constituïda per un o diversos socis generals i un o més socis de responsabilitat limitada. La mateixa persona pot ser un soci general i un soci limitat, sempre que hi hagi almenys dues persones jurídiques o entitats, com ara una corporació, que siguin sòcies de la societat. El soci general és responsable de la gestió dels assumptes de la societat i té una responsabilitat personal il·limitada per tots els deutes i obligacions de la societat.

Els socis amb responsabilitat limitada no tenen responsabilitat personal pels deutes i obligacions de la societat més enllà de les seves aportacions a la societat. A causa d'aquesta protecció, els socis amb responsabilitat limitada també tenen poc control sobre la gestió quotidiana de l'associació. Si un soci limitat assumeix un paper actiu en la gestió, aquest soci pot perdre la seva protecció de responsabilitat limitada i ser tractat com a soci general. Aquest control restringit sobre el negoci de societats disminueix el valor de les accions de societat limitada.

Trusts

Un fideïcomís és un acord entre la persona que crea el fideïcomís (es coneix com el proveïdor, confianç o concedent) i la persona responsable de gestionar els actius del fideïcomís (el fideïcomissari). El fideïcomís preveu que l’atorgant transferirà determinats actius al fideïcomissari, que posseirà i gestionarà els actius de confiança per al benefici d’una altra persona, anomenat beneficiari. Una confiança creada durant la vida de l’atorgant s’anomena confiança inter-vivos o confiança viva, mentre que una confiança creada a la mort de l’atorgant per voluntat o confiança viva s’anomena confiança testamentària.

Si bé els trusts s’han utilitzat en moltes estratègies diferents de protecció d’actius, hi ha dos tipus bàsics de trusts: revocables i irrevocables. Una confiança revocable és aquella en la qual el cedent es reserva el dret a modificar la fiança per esmena o a dissoldre una part o la totalitat de la confiança revocant-la. El concedent no té aquests drets amb una confiança irrevocable. Aquesta precisió falta de control fa que la confiança irrevocable sigui una potent eina de protecció d’actius. No es pot demandar pels actius que ja no teniu ni controleu.

(Per a més informació, vegeu "Trieu la confiança perfecta" i "Establir una confiança de vida revocable".)

Els millors vehicles de protecció d’actius

Ara que coneixeu les estructures de protecció d’actius més habituals, considerem quins vehicles funcionen millor per protegir determinats tipus d’actius.

Si teniu una pràctica o negoci professional, el vostre risc de pèrdua i responsabilitat per reclamacions és especialment elevat, cosa que converteix aquest tipus de negoci en un actiu perillós. Incorporar la vostra empresa o pràctica es va considerar una vegada la millor manera d'aïllar els seus actius personals de la responsabilitat i de la confiscació derivats de reclamacions contra la seva empresa. Tot i això, l’empresa de responsabilitat limitada ha substituït ràpidament l’empresa normalitzada o la corporació C com l’entitat de protecció d’actius escollida, ja que ofereix una alternativa més còmoda, flexible, eficaç i menys costosa a la corporació C alhora que proporciona el mateix nivell de protecció. .

Com que les LLC són criatures de la llei individual de l'estat, els requisits de presentació i les proteccions que ofereixen poden diferir d'estat en estat. Però, en la seva majoria, la legislació estatal separa fonamentalment els propietaris de la LLC i els seus béns personals de la responsabilitat derivada de les activitats de LLC.

No obstant això, en molts estats, certs tipus de professionals empresarials no poden pagar-se totes les proteccions que ofereix la LLC. Per exemple, alguns professionals, com ara metges, advocats, dentistes i psiquiatres, no poden protegir-se de cap responsabilitat ni amb una LLC ni amb una corporació per reclamacions derivades directament de les seves accions o accions.

Si l’entitat empresarial no us pot protegir personalment, considereu protegir els vostres béns personals en altres entitats, com ara una societat limitada (FLP), una empresa de confiança o una LLC. Aleshores, encara que sigui demandat personalment, almenys alguns dels seus actius personals estan protegits en una o en una combinació d’aquestes entitats, descoratjant els creditors de perseguir-los.

Una nota final per a la pràctica professional o propietaris d’empreses: encara val la pena incorporar-se amb una corporació C o una LLC. Tot i que aquestes entitats comercials no us protegeixen de reclamacions per mala intenció, us protegiran de les obligacions financeres de la corporació, tret que garanteixi personalment el deute. També podeu estar protegit de la majoria d’altres reclamacions de l’empresa que no estiguin directament relacionades amb les vostres accions com a professional, com ara reclamacions d’empleats, proveïdors, propietaris o arrendataris.

Escollir una associació general

La resposta és gairebé sempre un “no” inequívoc. Com a soci de parella, ets responsable de tots els deutes i actes dels socis, independentment de la teva participació o coneixement. Formar part d’una associació general amplia molt l’exposició dels seus actius personals a reclamacions derivades de la seva relació comercial.

Si forma part d’una associació general, considereu fermament la protecció de la vostra propietat personal tal com es descriu anteriorment. Sense una mica de protecció, podríeu perdre-ho tot per la vostra mera associació amb la societat i altres socis.

La línia de fons

La creació i la implementació d’un pla integral de protecció d’actius implica gairebé tots els aspectes del vostre negoci. L’objectiu del pla és protegir els seus actius empresarials en el marc de les seves operacions comercials. Es protegeix i es fomenta la protecció del vostre negoci mitjançant conceptes i entitats legals honestes, si escau. Ampliar aquests objectius per enganyar intencionadament altres empreses o individus no és una planificació de protecció d’actius, sinó que és un frau.

Penseu en els serveis d’un professional de protecció d’actius, com ara un advocat o un assessor financer, en l’elaboració d’un pla de protecció d’actius que us funcioni millor.

Per obtenir informació relacionada, vegeu "Construir un mur al voltant dels vostres actius".