Interès prepagat
L’interès prepagat és l’interès que paga un deutor abans de la primera amortització programada del deute. A efectes fiscals, la majoria de tipus d’interès prepagat s’expandeixen al llarg de la vida del préstec.
Per als préstecs hipotecaris, els interessos prepagats també poden ser els interessos provisionals que es acumulen des del dia de liquidació fins a l'inici del primer període hipotecari.
Interès prepagat
Els punts hipotecaris, una mena de quota que els prestadors d’hipoteca cobren als prestataris, es consideren un tipus d’interès prepagat. De manera similar a altres tipus d’interès prepagat, els punts es dedueixen normalment al llarg de la vida del préstec (en aquest cas, una hipoteca). Sempre que es compleixen algunes condicions, l’IRS permet que es dedueixi aquest tipus d’interès prepagat l’any en què es paga.
Com es determina l’interès prepagat
El calendari del tancament d’una hipoteca afecta la quantitat d’interès prepagat que es deu, així com la quantitat de temps que hi haurà abans del primer pagament de la hipoteca. La planificació del pagament dels interessos prepagats a principis del mes pot proporcionar al prestatari més temps perquè pagui el pagament inicial de la seva hipoteca. L'interès prepagat continua sent un cost inicial. Si s’estableix la data de venciment de l’interès prepagat a prop del final del mes, es permetria més temps per pagar aquest cost. El pagament inicial de la hipoteca haurà de ser necessari en un termini curt. El canvi natural del tipus d’interès o de l’import principal de la hipoteca pot reduir l’interès prepagat que es deu. Aquests canvis poden ser difícils de negociar amb un prestador.
És possible per a l'interès prepagat que s'ha de canviar entre el temps de l'estimació del préstec i el moment de la revelació de tancament. Els càrrecs es poden comprovar diàriament des del tancament fins que vengui el primer pagament de la hipoteca. Aquest càlcul es basarà en el tipus d’interès anual que s’aplicarà a la hipoteca. El càlcul específic pot variar segons el prestador. Pot haver-hi opcions per ometre els pagaments de la hipoteca, però encara caldrà cobrir els interessos prepagats.
Si un prestatari busca refinançar una hipoteca, això podria afectar els interessos prepagats del nou finançament. L’import principal que queda pendent pot estar estructurat de manera que permeti al prestatari saltar-se un pagament. L’ prestatari encara serà responsable de l’import pendent i haurà de fer un interès prepagat sobre allò que es negocia sota els nous termes del finançament que hagin obtingut.