Mètode mínim de distribució obligatori
El mètode de distribució mínim necessari constitueix la base per calcular la quantitat de diners que l’IRS requereix que els jubilats es retiren dels seus comptes de jubilació a mesura que envelleixen.
MEU DE BAIXAT Mètode de distribució mínim necessari
El mètode de distribució mínim requerit proporciona un càlcul basat en l’edat de l’import que els jubilats han de retirar dels seus comptes cada any per esgotar els seus estalvis dins de la seva vida útil esperada actuàriament. Els jubilats han de retirar almenys aquest import del seu compte cada any per evitar conseqüències fiscals adverses.
L’IRS assegura que els individus no disposen de fons avantatjats per impostos en comptes qualificats indefinidament exigint que retiren una quantitat mínima de diners dels seus comptes. En la majoria de les circumstàncies, l’IRS estableix la data d’inici requerida (RBD) en què els titulars del compte han de començar a prendre distribucions a l’1 d’abril següent a l’any natural en què el titular del compte compleixi 70, 5.
L’IRS calcula la distribució mínima requerida establint un període de distribució relacionat amb l’esperança de vida actuarial del jubilat. Per arribar a l’import de la distribució, l’individu pren el saldo reportat al compte de jubilació el 31 de desembre de l’any anterior i el divideix pel període de distribució. El resultat és igual a l’import mínim que ha de retirar el jubilat al llarg de l’any en curs per evitar penalitzacions.
Quan els jubilats cobren menys de la distribució mínima requerida, l’IRS aplica un impost especial del 50 per cent a la diferència entre la distribució mínima requerida i l’import real retirat.
Exemple de càlcul de distribució mínima obligatòria
Considereu un jubilat de 73 anys amb un saldo de final de l'exercici de 500.000 dòlars en un IRA i suposeu que la taula de vida uniforme actual emesa per l'IRS va produir un període de distribució de 25 anys. Per arribar a la distribució mínima requerida per a l'any en curs, el jubilat dividiria 500.000 dòlars per 25, obtenint una distribució mínima de 20.000 dòlars. L’IRS no penalitza els jubilats que retiren més de la seva distribució mínima requerida. La naturalesa del càlcul també significa que les distribucions mínimes requerides canvien any rere any ja que l’esperança de vida reduïda del jubilat fa que el denominador disminueixi. Qualsevol fluctuació del saldo del compte a causa de retirades o guanys o pèrdues d'inversió canviaria el numerador en el càlcul.
Ús en plans SEPP
Per als menors de 59, 5 anys, l’IRS ofereix una opció de prendre distribucions dels fons de jubilació evitant penalitzacions de retirada anticipada mitjançant la col·locació de fons en un pla de pagament periòdic (SEPP) substancialment igual. Aquests plans requereixen que els titulars del compte escullin un mètode per calcular les quantitats que puguin retirar sense penalització. En aquest escenari, el mètode de distribució mínim requerit proporciona una quantitat anual de retirada variable en funció de les fluctuacions del compte i de l’esperança de vida del titular. Els titulars del compte també poden triar mètodes d’amortització fixa i d’anonització fixa per determinar el seu import admissible de retirades sense penalització abans de la jubilació.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.