Com funciona un 403 (b) després de la jubilació

Heu contribuït al vostre pla de 403 (b) pla fidelment durant diversos anys. Estàs a punt de jubilar-se. Ara que? La forma (o si) de retirar aquests diners depèn de diversos factors i opcions disponibles.

Tipus de 403 (b) Plans

El vostre pla 403 (b) és una anualitat diferida protegida per impostos d’una companyia d’assegurances, un compte de custòdia d’una corredoria invertida en fons mutuals o un compte que us permeti invertir en qualsevol dels dos.

Probablement les vostres aportacions es realitzessin de forma pretax (com les d'un pla 401 (k)). Uns plans 403 (b) ofereixen l’opció d’efectuar el que s’anomena contribució Roth designada amb dòlars posteriors als impostos. (Llegiu més sobre les funcions de Roth.)

Les Normes bàsiques

En primer lloc, no teniu cap necessitat de treure tot ni, de fet, cap fons del vostre compte 403 (b) quan us jubileu. Si deixeu fons al vostre compte 403 (b), continuaran acumulant fins a retirar-los, anualitzar-los o publicar-los més endavant.

Tanmateix, si teniu previst efectuar les retirades –i us jubileu abans dels 55 anys–, haureu de pagar impostos sobre la renda regular, més una penalització del 10% sobre l’import, tret que accepteu “pagaments periòdics substancialment iguals” durant almenys cinc anys. o fins arribar als 59½ anys (el que sigui més llarg). La mida d'aquests pagaments es basarà en la vostra vida útil esperada. Això s'aplica al pla convencional 403 (b); amb la versió Roth, no pagueu l’impost sobre la renda, ja que les aportacions es feien amb ingressos nets (postimpost); però probablement la pena encara s'aplicarà.

Si tens 55 anys o més quan et retires, pots optar per retirar part o tots els fons en una quantitat forfetària. Paradoxalment, però, qualsevol quantitat que retiri no califica com a distribució de quantia única sota l’opció d’impostos de deu anys, segons l’IRS. Això significa que no podeu distribuir la vostra obligació fiscal durant una dècada, sinó que heu de pagar tots els impostos sobre la renda deguts per l’import de l’any en què retireu els fons. Tingueu en compte que, si la retirada és important, us podria convertir en una franja fiscal més elevada.

En complir 70 anys, el govern decreta que haureu de començar a retirar fons del vostre compte. Hi ha una distribució mínima obligatòria (RMD) que heu de prendre anualment, que es basa en la vostra edat i l'edat del vostre cònjuge (si n'hi ha). Gradualment augmentant amb els anys que passen, es determina dividint el valor de final de l'exercici anterior del compte de jubilació per un període de distribució d'una de les taules d'esperança de vida de l'IRS. Si no feu la distribució correcta durant un any, sereu sotmesos a un impost especial no 50% no deductible. La majoria dels administradors del pla preveuen el càlcul i distribució automàtica de les RMD anualment.

Què fer: opció d'anualitat

Independentment del tipus de pla 403 (b) que tingueu, potser desitgeu anualitzar-ne algun o tot plegat quan us jubileu. Organitzant-vos per rebre pagaments periòdics i fixos, us proporcionareu un flux d’ingressos garantit per a tota la vida (o algun període), independentment de com comporti el mercat borsari o l’economia. La majoria d’experts adverteixen de no rendir tot el saldo del vostre pla de jubilació, sobretot si ja esteu rebent una pensió de prestació definida. Si ho és, vol dir que una part dels seus ingressos per jubilació ja són en forma de renda, per així dir-ho; és possible que vulgueu mantenir la flexibilitat amb els altres actius.

La vostra anualitat no ha d’aturar-se quan ho faci; el pots deixar a algú més. Segons les eleccions que feu o les opcions que trieu (o no trieu), el beneficiari pot estar subjecte a un impost per regal a la vostra defunció. Si, però, es tracta d’una anualitat conjunta i supervivent, on només vostè i el seu cònjuge tenen dret a rebre pagaments, l’anualitat pot qualificar per a la deducció matrimonial il·limitada, segons l’IRS.

Què fer: l'opció de caprici

És possible que vulgueu fer servir una part (o tot) del vostre pla 403 (b) a un altre tipus de compte avantatjós per a impostos: un 401 (k) (en un altre empresari), un IRA tradicional, un IRA Roth, un 403 corporatiu ( a) un pla basat en les anualitats o un pla de 457 patrocinat pel govern. Per què? Un accés més llest als vostres fons; opcions d’inversió diferents i més variades o una millor gestió de diners durant els anys de jubilació.

Existeixen regles sobre què es pot o no es pot generar. En general, heu d’enrotllar els imports de distribució rebuts en un termini de 60 dies naturals per tal de que l’import sigui tractat com a no imposible. No podreu cedir els RMD o cap d'aquests "pagaments periòdics substancialment iguals" des de la jubilació anticipada (abans dels 55 anys). Podeu posar en marxa 403 (b) fons en un Roth IRA només si el compte té les mateixes restriccions que amb un desplegament d’un IRA tradicional. Per obtenir més informació sobre les opcions de rollover, vegeu la publicació IRS 571.

Si sou un oficial de seguretat pública retirat (agent de policia, bomber dels bombers, capellà, membre de la tripulació de rescat / ambulància), teniu un avantatge addicional. Podeu retirar fins a 3.000 dòlars del vostre pla 403 (b) i utilitzar-lo per pagar una assegurança d’accidents, de salut o d’atenció a llarg termini. Si es paga directament a les primes, la retirada no s’inclourà en la vostra renda imposable. IRS Publication 575 ofereix més detalls.

La línia de fons

En termes de tractar el contingut guanyat del vostre pla 403 (b), la majoria de 403 (b) propietaris del pla poden trobar una combinació d’algun tipus d’anualitat i la millor cartera d’inversions. Això proporciona un flux d’ingressos constant, així com la capacitat d’aconseguir certa valoració del capital.

Per iniciar qualsevol tipus de procés de retirada o transferència, només cal que contacteu amb el patrocinador del vostre pla i indiqueu quant voleu retirar. Hi haurà tràmits. Sovint, el patrocinador retindrà automàticament una part d’aquest import en concepte d’impostos (normalment un 20%), així que assegureu-vos de tenir compte d’això quan realitzeu la vostra sol·licitud o bé us assegureu que no indiqueu la retenció dels impostos.