ROTH, SEP i IRA tradicional: quina diferència hi ha?

Quina diferència hi ha entre una IRA Roth, IRA individual i una SEP IRA? Quin és el que més us convé? Els tres són comptes d’estalvi de jubilació. Els participants dipositen diners al compte, on s’inverteix utilitzant diversos productes financers disponibles per als titulars del compte. Però hi ha algunes diferències entre aquests comptes d'estalvi de jubilació habituals

Més informació sobre aquests tres tipus habituals de comptes d'estalvi de jubilació a continuació.

IRA tradicional

L’IRA tradicional és el tipus d’IR més comú. Permet als individus dirigir els ingressos abans de l’impost cap a inversions que puguin augmentar l’impost diferit. Milions de 401 (k) i altres plans de jubilació de les empreses s’inverteixen cada any en els IRA tradicionals quan els treballadors es retiren o canvien d’ocupació.

Les deduccions fiscals per a contribucions anuals poden aplicar-se a aquest tipus d’IRA quan els ingressos se situen per sota d’uns determinats límits. Malauradament, l’IRS considera aquests fons com a contribucions abans d’impostos i, quan les retirades es fan més tard a la vida, les retirades s’imposen com a ingressos ordinaris. Als 70 i dos anys, els propietaris tradicionals de l'IRA han de tenir les distribucions mínimes obligatòries (RMD), de manera que els diners no poden créixer diferits per impostos per sempre.

Les aportacions tradicionals de l'IRA se situen en 6.000 dòlars anuals, a partir del 2019, amb una aportació de 1.000 dòlars addicionals permesa per a majors de 50 anys.

SEP IRA

La pensió simplificada d'empleats IRA (SEP IRA) està establerta per un empresari o per compte propi. Permet als treballadors autònoms contribuir als plans de jubilació per ells mateixos o els seus empleats sense participar en un complex pla de jubilació qualificat. Als empresaris se'ls permet una deducció fiscal per aportacions i fer aportacions de manera discrecional.

Molts petits empresaris afavoreixen els plans SEP a causa dels requisits d’elegibilitat per als contribuents, incloent una edat mínima de 21 anys, almenys tres anys d’ocupació i un mínim de compensació de 500 dòlars. A més, un SEP IRA ofereix als empresaris l'opció de saltar-se les contribucions durant els anys en què la seva empresa baixa. Les contribucions dels empresaris no poden superar el 25% de la indemnització dels empleats ni el màxim dels 56.000 dòlars (per al 2019). Igual que amb l’IRA tradicional, les retirades de SEP IRA en jubilació s’imposen com a ingressos ordinaris, mentre que les contribucions són lliures d’impostos. Tanmateix, s’apliquen els requisits de retirada de 70 anys d’edat.

Roth IRA

El Roth IRA es va establir el 1997 com la incorporació més nova als comptes de jubilació individuals disponibles per a particulars. El seu tractament tributari difereix molt de la majoria de les IRA.

Els límits de cotització són els mateixos que els IRA tradicionals, però les deduccions fiscals no estan disponibles per a les contribucions a IRA Roth. A diferència de la resta de tipus IRA, l’impost ordinari sobre la renda no es paga per les retirades, ja que les contribucions es tributaven quan es feien inicialment. Les IRA Roth són opcions atractives per a les persones que esperen pagar un tipus impositiu més elevat a la jubilació del que fan actualment. Els dóna l’opció de pagar l’impost per endavant, a la taxa més baixa, i després retirar-se sense impostos, tot i que es perd el benefici de permetre una quantitat més gran de diners al compost. A l'edat de 70 anys, no es requereixen distribucions mínimes obligatòries (RMD).

Compres per emportar

• Els tradicionals IRA, SEP IRA i Roth IRA són tots els comptes d’estalvi de jubilació que la gent pot utilitzar per preparar-se per a la jubilació.
• El Roth IRA és únic perquè els diners es dipositen després de l’impost i no es tributaran quan es retiren.
• Els SEI IRA són generalment establerts per empresaris o treballadors autònoms.

Conseller Insight

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Califòrnia

Amb un IRA tradicional, aporteu diners abans de l’impost que redueixen els vostres ingressos imposables. Quan retireu els diners en jubilació, es grava com a renda ordinària, és a dir, que la vostra obligació fiscal es diferia.

Amb un Roth IRA, aporteu diners després de l’impost. Les contribucions no ofereixen cap desgravació fiscal anticipada. En canvi, les retirades no tenen impostos en la jubilació.

Un SEP està creat per un empresari, així com per un treballador autònom, i permet a l'empresari fer aportacions als comptes dels empleats elegibles. L’empresari obté una deducció fiscal per les cotitzacions i l’empleat no tributa sobre aquestes contribucions, tot i que les seves eventuals retirades seran tributades al seu tipus d’impost sobre la renda. Un autònom és empresari i empleat, de manera que finança el seu propi compte.