Avantatge fiscal
El terme "avantatge fiscal" es refereix a qualsevol tipus d'inversió, compte financer o pla d'estalvi que estigui exempt de tributació, diferit per impost o que ofereixi un altre tipus de beneficis fiscals. Uns exemples d'inversions amb avantatge fiscal són bons municipals, societats, UIT i anualitats. Els plans avantatjats per impostos inclouen IRA i plans de jubilació qualificats, com ara 401 (k) s.
Comprendre els avantatges fiscals
Una gran varietat d'inversors i empleats la fan servir inversions i comptes avantatjats per impostos en diverses situacions financeres. Els contribuents d’ingressos alts busquen ingressos d’obligacions municipals lliures d’impostos, mentre que els empleats estalvien per a la jubilació amb IRAs i els plans de jubilació patrocinats pels empresaris.
Els dos mètodes comuns que permeten a les persones minimitzar les seves factures tributàries són la diferència d’impostos i la condició d’exempció d’impostos. La clau per decidir quina o si teniu una combinació d’ambdós té sentit per a vosaltres es produeix quan es realitzen els avantatges fiscals.
Comptes diferits per impostos
Els comptes diferits d’impostos us permeten deduir immediatament deduccions fiscals sobre l’import total de la vostra contribució, però les futures retirades del compte s’imposaran al vostre tipus d’ingressos ordinaris. Els comptes de jubilació diferida d’impost als Estats Units són els IRA tradicionals i els plans 401 (k). Al Canadà, el més comú és el Pla d’estalvi de jubilació registrat (RRSP).
Essencialment, tal com indica el nom del compte, els impostos sobre la renda es "difereixen" en una data posterior.
Per exemple, si aquest any els vostres ingressos imposables són de 50.000 dòlars i aportàreu 3.000 dòlars a un compte diferit per impost, pagareu un impost només de 47.000 dòlars. En 30 anys, un cop jubilat, si el vostre ingrés per impost és inicialment de 40.000 dòlars, però decidiu retirar 4.000 dòlars del compte, els ingressos imposables s’elevarien fins a 44.000 dòlars.
Comptes exempts d’impostos
D'altra banda, els comptes exempts d'impostos proporcionen avantatges fiscals futurs perquè les retirades a la jubilació no estan subjectes a impostos. Com que les contribucions al compte es realitzen amb dòlars posteriors a l’impost, no hi ha avantatge fiscal immediat. L’avantatge principal d’aquest tipus d’estructures és que els rendiments d’inversions creixen lliures d’impostos. Els comptes populars exempts d’impostos als Estats Units són el Roth IRA i el Roth 401 (k). Al Canadà, el més comú és un compte d’estalvi sense impostos (TFSA).
Si contribuïu 1.000 dòlars en un compte exempt d’impostos avui i els fons s’invertissin en un fons mutu, que proporcionava una rendibilitat anual del 3%, en 30 anys el compte es valoraria en 2.427 dòlars. Per contra, en una cartera d’inversions regularment imposable en què un pagaria impostos sobre guanys de capital per 1.427 dòlars, si aquesta inversió es fes mitjançant un compte exempt d’impostos, el creixement no s’imposaria.
Amb un compte diferit d’impostos, en el futur es paguen impostos, però amb un compte exempt d’impostos, els impostos es paguen ara mateix. Tanmateix, canviant el període en què pagueu impostos i obtenint un creixement d’inversions sense impostos, es poden aconseguir avantatges principals.
Compres per emportar
- L’avantatge fiscal es refereix a la condició d’impostos favorables que tenen algunes inversions, comptes o altres vehicles financers qualificats.
- Exemples comuns inclouen bons municipals, comptes 401 (k) o 403 (b), 529 plans i certs tipus de col·laboracions.
- L’estat diferit d’impost significa que els ingressos abans d’impostos s’utilitzen per finançar una inversió on es pagaran els impostos en una data posterior i en els tipus d’impostos vigents en aquell moment.
- L’estat exempt d’impostos utilitza els diners posteriors a l’impost per finançar inversions en què les rendes o ingressos produïts per ells no estan subjectes a l’impost ordinari sobre la renda.
Inversions amb avantatge fiscal
Les inversions avantatjades per l’impost refugien una part o la totalitat dels ingressos de l’inversor per impostos, cosa que li permet minimitzar la seva càrrega fiscal. Els inversors de bons municipals, per exemple, reben interès sobre els seus bons durant la vida del bo. Les entitats de l'emissió d'aquests bons a inversors són utilitzats per les autoritats municipals per finançar projectes de capital a la comunitat. Per incentivar més inversors a comprar aquests bons, els ingressos d’interès que reben els inversors no s’imposen a nivell federal. En molts casos, si el titular de l'obligació resideix al mateix estat on es van emetre els bons, els seus ingressos per interessos també estaran exempts d’impostos estatals i locals.
L'amortització també produeix avantatges fiscals per a particulars i empreses que inverteixen en béns immobles. La amortització és una deducció d’impost sobre la renda que permet al contribuent recuperar la base de costos de determinats béns. Als EUA, el cost d’adquisició d’un terreny o edifici es capitalitza en un nombre determinat d’anys útils mitjançant deduccions d’amortització. Per exemple, suposem que un inversor compra una propietat per 5 milions de dòlars (base de cost). Després de cinc anys, té deduccions d'amortització de 500.000 dòlars i la seva nova base de despeses és de 4, 5 milions de dòlars. Si ven la propietat per 5, 75 milions de dòlars, el seu benefici realitzat serà de 5, 75 milions de dòlars - 4, 5 milions de dòlars = 1, 25 milions de dòlars. La deducció de 500.000 dòlars s’imposarà al tipus de recuperació de l’amortització i els 750.000 dòlars restants s’imposaran com a plusvàlua. Sense l’avantatge fiscal de la bonificació d’amortització, tota la plusvàlua realitzada per la venda de l’immoble es tributarà com a plusvàlua.
Comptes avantatjats per impostos
Amb els comptes de corretatge periòdic, l’IRS tributa als inversors sobre els guanys de capital obtinguts a partir de vendre inversions rendibles. No obstant això, els comptes avantatjats per impostos permeten diferir els impostos i, en alguns casos, lliures d'impostos. Els arranjaments tradicionals de jubilació individual (IRA) i els plans 401 (k) són exemples de comptes diferits d’impostos en els quals els ingressos per inversions no s’imposen cada any. En canvi, es difereix l’impost fins que la persona individual es jubili, moment en què pot començar a retirar-se del compte. La retirada d’aquests comptes sense penalització es permet quan el titular del compte tingui 59½ anys. Una vegada que compleixi 70 anys i mig, haurà de començar a retirar-se al compte.
Els IRAs Roth i els comptes d’estalvi sense impostos (TFSA) ofereixen encara més estalvis fiscals per als inversors que els comptes diferits d’impostos, ja que les activitats d’aquests comptes estan exemptes d’impostos. Les retirades i ingressos d’aquests comptes no tenen impostos, proporcionant un exemple perfecte d’avantatge fiscal.
Els governs estableixen els avantatges fiscals per animar les persones privades a contribuir amb diners quan es consideri que és d’interès públic. Seleccionar el tipus adequat de comptes o inversions avantatjades per l’impost depèn de la situació financera d’un inversor.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.