Com funciona una pensió simplificada d’empleats (SEP) IRA?

Una pensió simplificada d'empleats (SEP) IRA és un pla d'estalvi de jubilació establert pels empresaris (inclosos els treballadors autònoms) en benefici dels seus empleats o ells mateixos. Els empresaris poden fer aportacions deduïbles dels impostos en nom dels empleats elegibles als seus SEI IRA.

Els IRA SEP també tenen límits de cotització anuals superiors als IRA estàndard. Fonamentalment, un SEP IRA es pot considerar un IRA tradicional amb capacitat de rebre cotitzacions per als empresaris. Un dels avantatges principals que ofereix als empleats és que les cotitzacions de l'empresari es realitzen immediatament.

Compres per emportar

• Un SEP IRA és un pla de jubilació patrocinat per un empresari que es pot establir només per part de propietaris exclusius, associacions i corporacions.
• Els límits de cotització anual de SEP IRA són significativament superiors als dels IRA tradicionals.
• Els empresaris fan contribucions als SEP IRA, no als empleats, i la decisió sobre si pot variar i quant a cada any.
• Els empleats gestionen les decisions d’inversió dels seus SEI IRA en els límits establerts pel síndic del pla.

Qui pot participar en un pla SEP IRA?

Segons les regles del servei d’ingressos interns (IRS) a partir del 2019, una persona ha de tenir almenys 21 anys, ha treballat per a l’empresari com a mínim en tres dels cinc anys anteriors i ha rebut una compensació mínima de 600 dòlars per part de l’empresari. durant l'any en curs per obtenir una condició per a un empleat SEP IRA. Els empresaris individuals poden tenir menys restriccions en els seus requisits de qualificació per als seus plans específics de SEP IRA, però pot no ser més restrictiu que les normes IRS.

Alguns tipus d’empleats poden ser exclosos pel seu empresari de participar en un SEP IRA, fins i tot si serien elegibles d’acord amb les regles del pla. Per exemple, es poden excloure els treballadors acollits a un acord sindical que negocia les prestacions de jubilació. També es poden excloure els treballadors estrangers no residents sempre que no rebin de l'empresari salaris nord-americans ni cap altra indemnització del servei.

No totes les empreses poden iniciar IRA SEP, que es van dissenyar principalment per fomentar les prestacions de jubilació entre empreses que, d'altra manera, no establirien plans patrocinats per l'empresari. Els propietaris únics, les societats i les corporacions poden establir SEP.

Els IRA SEP són comptes diferits d’impostos i tenen les mateixes opcions d’inversió que els IRA tradicionals.

Compte SEP: Jessica Pérez

Com funciona un SEP IRA

Un SEP IRA és una opció atractiva per a molts propietaris, ja que no inclou molts dels costos d’inici i funcionament de la majoria de plans convencionals de jubilació patrocinats per l’empresari. Molts empresaris també van establir un pla SEP perquè puguin contribuir a la seva jubilació a nivells més elevats del que permet un IRA tradicional.

Els comptes de SEP IRA es tracten com els IRA tradicionals amb finalitat fiscal i permeten les mateixes opcions d'inversió. Les mateixes regles de transferència i transferència que s'apliquen als IRA tradicionals també s'apliquen als IRA SEP. Quan un empresari fa aportacions als comptes de SEP IRA, rep una deducció fiscal per l’import aportat. A més, el negoci no té cap contribució anual: decisions sobre si es pot aportar i quant pot canviar cada any.

També és bo per als empresaris: L’empresari no es fa responsable de prendre decisions d’inversió. En lloc d'això, el fideicultor de l'IRA determina inversions elegibles i els propietaris de comptes dels empleats prenen decisions específiques sobre inversions. El fideïcomís també diposita contribucions, envia estats anuals i envia tots els documents necessaris amb l’IRS.

Contribucions SEP IRA

A partir del 2019, les contribucions no podran superar el 25% inferior a la indemnització de l'empleat o 56.000 dòlars. Això és significativament superior al límit de 6.000 dòlars imposat als IRA estàndard (que no inclouen els 1.000 dòlars addicionals de més de 50 anys, com a contribució de captura). El termini per presentar les contribucions és el termini de presentació d’impostos (més extensions) de l’empresa o de la persona autònoma que estableixi el SEP IRA.