Pla d'estalvi diferit per impostos
Un pla d’estalvi diferit per impost és un compte d’inversions que permet a un contribuent ajornar el pagament d’impostos sobre els diners invertits fins que es retiri després de la jubilació. Els plans més coneguts són els comptes de jubilació individual (IRA) i els plans 401 (k).
Compres per emportar
- El pla 401 (k) i el compte IRA són els dos tipus més habituals de pla d’estalvi diferit per impostos.
- En ambdós casos, els diners estalviats per l’inversor no s’imposen en concepte d’ingressos fins que es retiri, presumptament després de la jubilació.
- Com que els diners que s’estalvien es dedueixen dels ingressos bruts, l’inversor obté una ruptura immediata de l’impost sobre la renda.
Els plans d’estalvi diferits d’impostos són qualificats pel servei d’ingressos interns (IRS). És a dir, l’IRS permet al contribuent pagar diners al pla i restar aquesta quantitat dels seus ingressos bruts imposables per a aquest any. Els impostos sobre la contribució i els rendiments de la seva inversió només es faran quan es retiren els diners després de la jubilació.
Comprendre el pla d'estalvi diferit per impostos
El pla d’estalvi diferit d’impostos va ser aprovat pel govern federal com una manera d’animar els nord-americans a estalviar per a la seva jubilació. Una persona pot aportar una part dels ingressos abans d’impostos a un compte d’inversions.
Hi ha diversos avantatges per a l’individu:
- L’import obtingut de la persona es redueix en l’import aportat al compte. Això redueix immediatament els impostos federals que deu la persona per a aquest any.
- Els diners després s’inverteixen en l’elecció de fons mutu o d’altres tipus d’inversions de l’individu, amb un saldo que creix constantment fins a la jubilació. Els diners abans de l’impost augmenten la quantitat invertida i el seu creixement potencial amb el pas del temps.
- Després de jubilar-se, la persona pot treure del fons uns ingressos. Les retirades són imposables com a ingressos regulars.
Plànols diferits per impostos 401 (k) i IRA
La majoria de les grans empreses i moltes petites ofereixen als seus empleats un pla de 401 (k) per estalviar la jubilació diferida d’impostos. Hi ha vehicles similars com el 403 (b) i el pla 457 per a serveis públics i empleats governamentals.
L'interès d'alguns bons d'estalvi dels Estats Units està diferit d'impostos i pot estar exempt d'impostos si els diners es destinen a algunes despeses educatives.
Quan un empresari patrocina el pla és possible un altre benefici important. Alguns empresaris coincideixen amb una part de la contribució dels empleats fins a un nivell determinat. Una coincidència del 3% és típica per als empresaris que ho ofereixen.
Els treballadors autònoms i pràcticament qualsevol altra persona amb alguna quantitat d’ingressos imposables pot obrir un compte d’IRA. Aquests estan disponibles a través de bancs i corretatges.
En qualsevol cas, la persona que inverteix en un pla d’estalvi diferit per impostos té normalment una àmplia gamma d’opcions d’inversió per triar.
A més dels plans i els IRA 401 (k), altres tipus d’inversions ofereixen diferències d’impostos.
Anualitats diferides per impostos
Una anualitat diferida d’impostos, també anomenada anualitat protegida d’impostos, és un compte d’inversions a llarg termini que està dissenyat per a pagar els ingressos regulars després de la jubilació, similar a una pensió. Aquest tipus d’anualitats està disponible a través de companyies d’assegurances.
L’inversor paga al compte de anualitats durant un període d’anys per tal de crear un saldo que es pagarà en quotes després de la jubilació. Les contribucions no es diferencien per impostos, però els impostos sobre els ingressos del compte no es paguen fins que comencen els pagaments anualitzats.
Es poden fixar anualitats diferides d’impostos, oferint una taxa de rendibilitat garantida o variable, permetent a l’individu triar entre una varietat d’inversions que puguin augmentar (o disminuir) els pagaments rebuts.
Obligacions d’estalvi nord-americà diferides per impostos
Els bons de sèrie EE i els de sèrie I són tipus de bons d’estalvi nord-americans emesos pel govern amb diferències fiscals i tenen un benefici fiscal addicional si s’utilitzen per pagar despeses educatives.
Els bons EE de la sèrie paguen interessos durant la vida de l'obligació, que sol ser de 20 anys. Els bons de la sèrie I paguen interessos fins a 30 anys.
En qualsevol dels dos casos, els interessos pagats al titular no es tributaran fins que la fiança arribi a la seva data de caducitat o es bescanvi.
A més, una exclusió d’impostos d’educació protegeix els pagaments d’interessos dels impostos sobre la renda si s’utilitzen per pagar despeses educatives.
REER canadencs
El Pla d’estalvi de jubilació registrat (REER) és un exemple d’un pla d’estalvi diferit per impostos per als contribuents canadencs. El REER protegeix allò que normalment seria ingressos imposables obtinguts al compte fins que es retiren els diners.
Tots els beneficis, inclosos els interessos, els dividends i les plusvàlues, també es difereixen fins que es retiren.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.