Per què hauríeu de carregar frontalment el vostre pla 529

Si podeu canviar-lo econòmicament, té sentit carregar frontalment el vostre pla 529, també conegut com a “pla de matrícula qualificat” (QTP). L’objectiu d’un pla 529 és pagar els costos d’educació futurs, normalment per a un fill o un nét. Abans de passar la Llei de retallades d’impostos i feines de 2017 (TCJA), 529 es podien utilitzar només per a despeses universitàries. Ara es poden utilitzar per privats L'educació K-12 també té costos.

La càrrega anticipada del pla permet obtenir ingressos amb més diners durant un període de temps més llarg. En altres paraules, com més s’iniciï, inicialment, més diners han de créixer i més gran serà el saldo quan es necessiten fons, sobretot si no els necessitareu fins a la universitat.

Normes de cotització

L’import total que podeu aportar a un pla únic de 529 s’estableix per l’estat en què s’estableix el pla. La quantitat varia, però en molts estats supera els 200.000 dòlars, segons la Comissió de Valors i Valors. La vostra contribució entra després dels impostos, de manera que no hi ha cap deducció fiscal federal. Alguns estats, però, ofereixen una deducció per una part de la vostra contribució.

Les contribucions augmenten sense impostos i es poden retirar sense impostos sempre que es destinin a despeses educatives qualificades. Tanmateix, hi pot haver conseqüències en l’impost sobre els regals si se supera el límit anual d’impost sobre regals, que és de 15.000 dòlars per fill o nét (30.000 dòlars per a cònjuges que donen conjuntament).

Càrrega anticipada del pla 529

Podeu aconseguir aquest límit de 15.000 dòlars a través d’una regla especial (però poc coneguda) del servei d’ingressos interns que us permet carregar de forma anticipada un pla 529 fins a cinc anys alhora, sense conseqüències en l’impost sobre els regals. A continuació, us detallem com funciona: en lloc de contribuir amb 15.000 dòlars per nen i any, aporteu 75.000 dòlars per nen durant el primer any i tracteu-lo com si donéssiu 15.000 dòlars anuals durant cadascun dels cinc anys consecutius.

No podeu fer aportacions addicionals (ni treure diners) fins que s’acabin els cinc anys, moment en què podeu aportar 75.000 dòlars més durant els propers cinc anys. Si tots dos i el seu cònjuge hi contribueixen (i fas un fitxer conjuntament), l’import total pot ascendir a 150.000 dòlars per cada període de cinc anys.

El valor de la càrrega frontal

L’avantatge de la càrrega frontal es fa evident quan es compara el resultat d’estalvi amb les contribucions anuals regulars. Per exemple, la càrrega frontal de 75.000 dòlars, per exemple, compondria els 180.496 dòlars al 5% durant els 18 anys (s’acumula anualment). Si haguéssiu aportat els mateixos 75.000 dòlars en més de 18 anys en abonaments anuals de 4.167 dòlars, el total seria de només 133.117 dòlars. Els beneficis perduts de la vostra contribució són 47.379 dòlars.

Els números són encara més grans si el vostre cònjuge carrega de forma anticipada 150.000 dòlars enfront de contribucions anuals de 8.333 dòlars. En aquest cas, el total amb càrrega anticipada seria de 360.993 dòlars, mentre que el total amb quotes només equivalen a 266.203 dòlars, cosa que significa 94.790 dòlars en beneficis perduts de més de 18 anys.

Cost de la universitat

Una revisió realista del cost futur de la universitat per al vostre fill o nét demostra per què és important esborrar tots els dòlars de guanys del vostre pla de 529. D'acord al 2036, un any a una universitat pública tindrà un cost d'uns 46.000 dòlars, i el cost mitjà d'un any d'una escola privada serà d'aproximadament 75.750 dòlars, segons un informe de Wealthfront. Aquests costos es tradueixen en 184.000 dòlars per a una titulació de quatre anys d’una escola pública i 303.000 dòlars durant quatre anys en una institució privada.

Compte amb sobrecàrrega

Els números anteriors poden fer semblar gairebé impossible sobrefinançar un pla de 529, però sí que passa. És una consideració important, ja que per tal de retirar fons sense impostos, els diners només es poden destinar a despeses educatives qualificades, tal com s’indica a les “Normes de cotització”.

En aquesta situació, la millor opció és utilitzar els fons sobrants per a un altre membre de la família o fins i tot un mateix, si voleu tornar a l'escola. El fet que els diners ara es puguin utilitzar també per a despeses educatives privades del K-12, facilitarà la cerca de destinataris per excés de fons si en teniu. Si un altre destinatari no és una opció i es retiren els fons sobrants, hi haurà una penalització del 10% i impostos.

Tanmateix, els impostos i les penalitzacions només es paguen en funció dels ingressos (no del principal original). Això vol dir que si el saldo del vostre compte de 529 després de pagar totes les factures educatives és de 5.000 dòlars i 1.000 dòlars d’aquest import inclou ingressos, la penalització seria del 10% de 1.000 dòlars o 100 dòlars. També s’haurien d’impostar els 1.000 dòlars.

La línia de fons

Has de ser prou afluent per permetre’t l’import de la quantitat necessària per carregar davant un pla d’estalvi d’educació 529. Els avis ben fets es troben sovint en aquesta posició. La possibilitat d’iniciar un pla 529, carregar-lo anticipadament i, alhora, eliminar aquesta quantitat dels possibles impostos sobre béns immobles pot ser un benefici real. També és un molt bon ús per a una bonificació o una herència, en cas que us arribi a la vostra manera. En definitiva, l’objectiu és ajudar a pagar l’educació per als vostres fills o néts, de manera que tindran el ferm ferm que necessiten per dur a terme una vida i una carrera significatives. (Per a lectura relacionada, vegeu "Es pot aplicar un pla 529 a un préstec per a estudiants?")