457 Pla contra 403 (b) Pla: quina diferència hi ha?

Per als treballadors del sector públic, les pensions solen ser el punt de mira quan es tracta de la jubilació. Els plans de prestació definida poden ser una bona manera d’estalviar per a la jubilació. Però moltes persones també tenen l'opció de contribuir a un tipus de pla diferent. És possible que aquests treballadors no puguin contribuir a un pla (401k) a través del seu empresari, però encara han d'examinar les seves opcions d'estalvi de jubilació. Una pensió no és garantia d’una jubilació còmoda.

El sector públic és probablement l’últim baluard del pla de beneficis definits, aquella pensió de moda, calculada per l’empresari que venia als empleats automàticament després de retirar-se. Però actualment, cap font d’ingressos única pot ser suficient per assegurar una jubilació còmoda; la gent també necessita estalviar pel seu compte. Les organitzacions del sector públic i sense ànim de lucre no ofereixen 401 (k) plans als quals els empleats poden contribuir. Però poden oferir altres plans patrocinats per l'empresari: el 403 (b) i el 457.

Compres per emportar

• Un pla 457 té dos tipus. Una 457 (b) s’ofereix als empleats del govern local i estatal, mentre que una 457 (f) és destinada als empleats sense ànim de lucre amb una remuneració elevada.
• Un pla 403 (b) normalment s’ofereix a empleats privats sense ànim de lucre i treballadors governamentals, inclosos els empleats de l’escola pública.
• També hi ha una tercera opció potencial: si sou elegibles per als dos plans, podeu contribuir a tots dos.

El Pla 457

Un pla 457 té dos tipus. Una 457 (b) s’ofereix als empleats governamentals estatals i locals, mentre que una 457 (f) és per a empleats sense ànim de lucre molt remunerats. Per a un pla 457 (b), podeu aportar fins a 19.000 dòlars el 2019 (18.500 dòlars el 2018) i 6.000 dòlars addicionals si teniu més de 50 anys. Si teniu tres anys d’edat normal de jubilació (segons el vostre pla) aleshores, podreu aportar el menor de 38.000 dòlars el 2019 o, segons l’IRS, "El límit anual bàsic més l’import del límit bàsic no utilitzat en anys anteriors (només es permet si no s’utilitzen 50 anys o més contribucions de captura) "

El pla 457 (f) requereix que l'empleat treballi fins a un temps acordat. Si l'empleat marxa abans d'aquesta data, renuncia al seu dret al pla 457 (f). Normalment aquest pla només s’ofereix per seleccionar membres d’una organització. Com que l’empleat ha de complir certs requisits per rebre el seu 457 (f) a la jubilació, el pla queda en mans de l’empresa. Si teniu un pla 457 (f), podreu contribuir fins al 100 per cent dels vostres ingressos. S’utilitza principalment com a potent eina de reclutament i beneficis per trobar executius amb talent. Si no es pot imaginar de forma realista el cap d’un ànim de lucre, és poc probable que s’executi en aquest pla a la teva carrera professional.

Pros

Un dels millors avantatges de la 457 (b) és que permet afegir el doble a l'import del vostre pla de jubilació. Si teniu tres anys d’edat normal de jubilació (segons el vostre pla), podeu contribuir fins a 38.000 dòlars el 2019. Aquesta és una prestació de captura superior que fins i tot 403 (b) proporcionen. També podeu afegir 6.000 dòlars addicionals si teniu almenys 50 anys.

Si encara treballeu en un lloc de treball amb un número 457 (b), no podreu fer cap deducció fins que tingueu almenys 70, 5 anys. Tanmateix, si ja no hi treballeu, podeu fer les distribucions en qualsevol moment, sigui quina sigui la vostra edat. "Podeu treure els vostres diners abans de complir 59, 5 anys amb 457 sense penalització, a diferència de qualsevol altre pla de jubilació que hi hagi", va dir Inga Chira, professora adjunta de Finances i Planificació Financera, de la Universitat de Califòrnia, Northridge. "Això és un gran problema".

Si abandoneu la feina, també podeu passar el compte a un IRA o 401 (k), tot i que aquesta només és una opció per al pla 457 (b), no el pla 457 (f). A diferència del 401 (k), que només ofereix el 457 (b).

Contres

A diferència del 401 (k), qualsevol part que contribueixi el vostre ocupador comptarà com a part de la vostra contribució. Això vol dir que si el vostre empresari aporta 9.000 dòlars, només podreu aportar 10.000 dòlars (tret que participeu en una estratègia de captació). Si esteu acostumats a un 401 (k), potser ja sabeu que el límit de 19.000 dòlars només s'aplica a les contribucions dels empleats. El revestiment de plata és que els governs rarament proporcionen programes coincidents dins del pla 457 (b). Els empleats es corresponen sobretot a assegurar-se que estalvien una quantitat adequada.

El pla 457 (f) requereix que l'empleat treballi fins a un temps acordat. Si l'empleat marxa abans d'aquesta data, renuncia al seu dret al pla 457 (f).

El Pla 403 (b)

Un pla 403 (b) normalment s’ofereix a empleats privats sense ànim de lucre i treballadors governamentals, inclosos els empleats de l’escola pública. Igual que els plans 401 (k), 403 (b) són un tipus de pla de contribució definida que permet als participants aixecar diners de forma diferida per impost per a la seva jubilació. Aquests plans es van crear el 1958 i es coneixien originalment com a anualitats protegides per impostos (TSA) o plans de anualitats diferides per impostos (TDA) perquè només podien invertir-se en contractes anuals en aquell moment. Aquests plans són els més utilitzats per les institucions educatives, tot i que qualsevol entitat que es qualifiqui en la secció 501 (c) (3) de l’IRS pot utilitzar aquest tipus de pla.

Límits de cotització i diferència
Els límits de cotització dels plans 403 (b) són ara idèntics als dels plans 401 (k). Tots els ajornaments dels empleats es fan de forma pretax i redueixen en conseqüència els ingressos bruts ajustats del participant. Per al 2019, el límit de cotització anual (anomenat ajornament electiu) és de 19.000 dòlars (18.500 dòlars el 2018). Es permet una aportació addicional de 6.000 dòlars per als treballadors de més de 50 anys.

En particular, els 403 (b) plans ofereixen una prestació addicional especial de contribució per a la captació coneguda com la disposició per a la captura de per vida o la regla de 15 anys. Els empleats que tinguin com a mínim 15 anys de tinença són elegibles per a aquesta disposició, que permet un pagament addicional de 3.000 dòlars l'any (fins a un límit de 15.000 dòlars ocupador-per-tota la vida). Per obtenir més informació sobre la regla de 15 anys, consulteu la publicació 571 de l’IRS.

Els empresaris tenen la possibilitat de fer aportacions coincidents, però les aportacions totals d’empresaris i empleats no poden superar els 56.000 dòlars el 2019 (55.000 dòlars per al 2018). En alguns casos es permeten contribucions posteriors als impostos i també es poden fer aportacions Roth per als empresaris que opten per aquesta funció. La legislació recent també ha permès als empresaris instituir 403 automàtiques (b) planificar les cotitzacions per a tots els empleats, tot i que poden optar per això a la seva discreció. Els participants elegibles també poden optar al crèdit de l'estalvi de jubilació.

Quan es calcula 403 (b) límits de cotització per a una persona, l’IRS aplica els límits en l’ordre següent: primer, l’ajornament electiu; segon, la provisió de captura de servei de 15 anys; i el tercer, la contribució captació de 50 anys. És responsabilitat de l’empresari limitar les contribucions a les quantitats correctes.

Passatges posteriors
Les darreres dècades s'han disminuït considerablement les regles per a la recaptació de 403 (b) els saldos de plans i els empleats que deixen la seva feina poden ara portar els seus plans a un altre empresari si no s'envolten els seus propis plans. dirigit IRA. Es poden enrotllar en un altre pla 403 (b), un pla 401 (k) o un altre pla qualificat. Això permet als empleats mantenir un pla de jubilació durant tota la vida en lloc d’haver d’obrir un compte IRA separat o deixar el seu pla amb el seu antic empresari.

Distribucions
En particular, les distribucions del pla 403 (b) s’assemblen a les dels plans 401 (k) en molts aspectes. Podeu començar a fer distribucions als 59, 5 anys, independentment de si continueu treballant en aquesta organització o no. Les distribucions preses abans dels 59, 5 anys estan subjectes a una pena de retirada anticipada del 10 per cent a menys que s'apliqui una excepció especial. Totes les distribucions normals s’imposen com a ingressos ordinaris al tipus impositiu marginal superior del contribuent. Les distribucions Roth no estan exemptes d’impostos, tot i que els empleats han de contribuir al pla o bé tenir un IRA Roth obert almenys cinc anys abans de poder fer distribucions lliures d’impostos.

Les distribucions mínimes obligatòries, que es calculen d’acord amb l’esperança de vida del receptor, han de començar als 70, 5 anys, tret que el pla s’envolti en un Roth IRA o un altre pla de jubilació de Roth abans d’aleshores. Si no s'admet una distribució mínima obligatòria, es produirà un impost especial del 50% sobre l'import que s'hauria de retirar. Les disposicions de préstecs també poden estar disponibles a criteri de l'empresari. Les regles per als préstecs també són en gran mesura les mateixes que per als plans 401 (k); els participants no poden accedir a una quantitat inferior a 50.000 dòlars o la meitat del saldo del seu pla, i qualsevol saldo pendent de préstec que no es pagui dins dels cinc anys es considera una distribució imposable o prematura. Totes les distribucions es presenten cada any al formulari 1099-R, que s'envia per correu electrònic als participants dels plans.

Eleccions d'inversió
Molts plans 403 (b) encara es financen amb contractes anuals, malgrat que la Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats (ERISA) permet que aquests plans puguin invertir directament en fons mutuals. Aquest és, de fet, una font de debat continu en la comunitat de planificació financera i de jubilació, ja que les rendes són vehicles diferits per impostos per si mateixos, i no existeix la diferència fiscal "doble". Ara mateix, la majoria de plans ofereixen opcions de fons mutu, encara que siguin dins d’un contracte de renda variable en la majoria dels casos. Però els contractes i fons mutuos fixos i variables són els únics tipus d'inversions permeses dins d'aquests plans; estan prohibits altres valors com accions, REIT i UIT.

Diversos problemes
És important destacar que els plans 403 (b) difereixen dels seus homòlegs 401 (k) perquè no disposen de provisions. Ara bé, ara ofereixen el mateix nivell de protecció dels creditors que els plans qualificats. Els participants al pla també han de tenir present de tots els costos i taxes que cobren els seus proveïdors de pla i inversió; l’administrador del pla ha de proporcionar a tots els participants del pla un desglossament complet d’aquests honoraris.

Com triar

Si necessiteu més temps per deixar de banda els diners per a la jubilació, us convé un pla 457. Té la millor política de captura dels dos i us permetrà retirar més diners per a la jubilació. Tanmateix, si voleu triar una quantitat més gran d’opcions d’inversió, és probable que sigui la vostra millor aposta per un 403 (b). "Tot i que un 457 també pot tenir diversos proveïdors, normalment, l'elecció dels proveïdors no és tan àmplia com la 403 (b)", afirma Chira.

També hi ha una tercera opció potencial: si sou elegibles per als dos plans, podeu contribuir a tots dos. Això vol dir que podeu treure 38.000 dòlars el 2019, incloses les aportacions de captura si n’és elegible. "Això és especialment atractiu per als empleats que tenen un gran ingrés i estan intentant minimitzar els seus impostos", remarca Chira.

La línia de fons

No confieu completament en aquesta pensió per proporcionar la vostra jubilació. Porteu el vostre futur financer a les vostres mans amb un 457 o 403 (b). Si teniu més preguntes sobre els plans disponibles, poseu-vos en contacte amb el departament de recursos humans de l'agència o amb el proveïdor del vostre pla. Podran fer més llum sobre la vostra situació particular.