La regla de 60 dies per als plans de jubilació

Hi ha una regla fonamental de rebuts, com ara la transferència de les participacions d’un pla de jubilació avantatjats per impostos a un altre, sense incorporar impostos o penalitzacions sobre la renda. Es coneix oficialment amb el nom de regla de 60 dies de desviament, perquè heu de dipositar tots els vostres fons en un nou IRA, 401 (k) o un altre compte de jubilació qualificat en un termini de 60 dies.

La majoria de persones ho veuen com una bomba horària. Tanmateix, la regla de 60 dies de desviament es pot utilitzar al vostre avantatge, si necessiteu diners en efectiu i els fons de jubilació són el vostre millor origen.

Compres per emportar

• Amb un rollover directe, els fons es transfereixen directament d’un compte de jubilació a un altre.
• Amb un desplegament indirecte, prenguis fons d'un compte de jubilació i reinvertiu personalment els diners en un altre compte de jubilació o el retorni al mateix.
• La regla de transferència de 60 dies diu que heu de reinvertir els diners en un termini de 60 dies per evitar impostos i penalitzacions.
• La regla de transferència de 60 dies et permet essencialment prendre un préstec a curt termini d’un IRA o 401 (k).

Revisió de rollover: Reproduccions directes i indirectes

La majoria dels rebots es produeixen sense que ningú toqui realment els diners. Digueu que heu deixat la feina i voleu fer servir el vostre compte 401 (k) a l’IRA tradicional. Podeu que l’administrador del vostre pla 401 (k) transfereixi directament els diners 401 (k) a l’IRA que designeu. Podeu fer el mateix amb un pla nou 401 (k) en un nou treball. Aquest tipus de transacció fideïcomissària a confiança s'anomena programació directa. Eviteu tant els impostos com els problemes amb aquesta opció.

També podeu rebre un xec realitzat a nom del nou compte 401 (k) o del compte IRA, que remetreu a l'administrador del pla del vostre nou empleador o a l'entitat financera que tingui la custòdia del vostre IRA. Per a la majoria de la gent, aquesta opció només aporta un pas, tot i que de vegades és necessari si l’administrador del pla vell no pot fer la cosa del síndic. Tot i això, això es compta com un desplegament directe: els impostos no es retindran perquè, tècnicament, mai no heu pres possessió dels fons, el xec es va efectuar al compte.

En alguns casos, però, potser voldreu controlar realment els fons amb l'objectiu de transferir els diners a un compte de jubilació. Això s’anomena enrotllament indirecte. Podeu fer-ho amb tots els diners del vostre compte: L'administrador del pla o el custodi del compte liquida els actius i us envia un xec o us diposita els fons directament al vostre compte personal / bancari.

Aplicació de la regla de transferència de 60 dies

La regla de transbordament de 60 dies entra en joc principalment amb enrotllaments indirectes (de fet, l’IRS es refereix a ells despreniments de 60 dies). Teniu 60 dies des de la data en què rebeu un IRA o una distribució del pla de jubilació per enviar-lo a un altre pla o IRA. Si no ho fa, l’IRS tracta la seva retirada com, a més, una retirada i, si tens menys de 59 anys, una retirada anticipada. S'obté un impost amb la renda sobre la quantitat total, més un 10% de penalització. Si teniu més de 59 ½, no hi ha cap penalització, però encara deureu impostos.

És per això que la majoria dels assessors financers i fiscals recomanen els canvis directes, menys possibilitat de retards i errors. En cas que passi alguna cosa amb els fons que es dipositen de forma immediata, si els diners es dirigeixen directament a un compte o es realitzen un xec al compte (no a tu), no tens cap fiabilitat en dir que mai has fet una distribució imposable. Tot i així, fins i tot amb enrotllaments directes, haureu d’obtenir els fons transferits en els 60 dies.

Utilitzant la regla de transferència de 60 dies per als préstecs

Per què feríeu alguna vegada un rol indirecte, atès el rellotge de marcatge? Perquè potser necessiteu desviar els fons del viatge durant el compte de jubilació al compte de jubilació, o perquè els necessiteu. Les normes IRS diuen que teniu 60 dies per dipositar els diners al mateix compte o a un altre 401 (k) o IRA o per tornar a dipositar-lo al mateix compte. Aquesta darrera disposició bàsicament us ofereix l'opció de prendre un préstec a curt termini del vostre compte.

Si teniu 70 o més anys, no podreu distribuir la vostra distribució mínima requerida des d’un IRA o 401 (k) en un altre compte qualificat; es consideraria una aportació excessiva.

És una estratègia que funciona principalment amb els IRA, ja que molts (encara que no tots), els plans 401 (k) sovint us permeten prestar fons, pagant-vos amb el temps amb interès. De qualsevol forma, la regla de 60 dies de despesa pot ser una forma convenient d’emprendre diners amb un compte de jubilació normalment intocable a curt termini sense interès.

El control temporal dels fons de jubilació és prou senzill. Feu que l'administrador o el custodi us hagin retallat un xec. Feu amb ell el que vulgueu. Mentre remeteu els diners dins dels 60 dies posteriors a la recepció, seran tractats de la mateixa manera que un rol indirecte.

Evitar impostos amb canvis externs

Però hi ha una complicació fiscal. Quan el vostre administrador del pla 401 (k) o el vostre custòdia IRA us escrigui un xec, per llei han de retenir automàticament una quantitat determinada en impostos, normalment el 20% del total. Així que no obtindreu el màxim que podríeu haver imaginat. I, per afegir insult a les lesions, haureu de recuperar la quantitat retenida (els fons que realment no aconseguíeu) quan vau tornar a depositar els diners Si voleu evitar pagar impostos.

Un exemple: si traieu una distribució de 10.000 dòlars del vostre IRA, el vostre custòdia retindrà impostos, per exemple, 2.000 dòlars. Si dipositeu un xec de 8.000 dòlars en 60 dies de tornada a l'IRA, haureu de tributar els 2.000 dòlars retinguts. Si aporteu els 2.000 dòlars d’altres fonts d’ingressos i torneu a depositar els 10.000 dòlars sencers, no deureu impostos.

Una altra manera d’aconseguir diners amb el vostre IRA abans dels 59½ anys: una secció poc coneguda del codi tributari de l’IRS, Regla 72 (t). S'eximeix de la penalització de retirada habitual si es prenen els fons segons un calendari específic, que tingui una durada de cinc anys o fins arribar als 59½, el que sigui més llarg.

Com informar sobre els canvis posteriors

Hi ha tres escenaris d’informació fiscal. Continuació amb l’exemple de capgrossos de 10.000 dòlars anterior:

1. Si torneu a depositar l'import total que vau treure, inclòs el de 2.000 dòlars en impostos retenits i compliu el límit de 60 dies, podeu informar del rollover com a enrotllament no imposible.
2. Si torneu a depositar els 8.000 dòlars que vau treure, però no els 2.000 dòlars retenuts, heu d’informar els 2.000 dòlars en concepte d’ingressos imposables, els 8.000 dòlars en concepte de transferència no imposable i els 2.000 dòlars en concepte d’impostos pagats, més el 10% de penalització.
3. Si no remeteu cap dels diners en un termini de 60 dies, haureu d’informar els 10.000 dòlars sencers com a ingressos imposables i 2.000 dòlars en concepte d’impostos pagats. Si teniu menys de 59 ½, també informareu i pagareu una penalització addicional del 10%, tret que us accepteu una excepció.

Límits a la regla de transferència de 60 dies

Evidentment, només podeu utilitzar aquesta estratègia si esteu 100% segurs que podreu tornar a depositar els diners dins de la finestra de 60 dies. Tingueu en compte que, durant qualsevol període de dotze mesos, només se us permet un capgirament indirecte d’IRA (fins i tot si teniu diversos IRA). Tanmateix, les transferències de transferències directes / fideïcomissaris a fideïcomissaris entre els IRA no es limiten a un per any; Tampoc no es fan servir cap tipus de rol des de l'IRA tradicionals Roth.

Conseller Insight

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Califòrnia

Si retireu fons d'un IRA tradicional, teniu 60 dies per retornar els fons o us tributarà. Si teniu menys de 59½ anys, pagareu també una penalització del 10%, tret que us accepteu per a una retirada anticipada en aquests casos:

• Després del propietari de l'IRA arriba als 59½
• Mort
• Incapacitat total i permanent
• Despeses d'educació superior qualificades
• Compradors d’habitatges per primera vegada fins a 10.000 dòlars
• Import de les despeses mèdiques no reemborsades
• Les primes d’assegurança mèdica pagades en situació d’atur
• Algunes distribucions a reservistes militars qualificats van ser obligades
• Els enrotllaments de Roth IRA o les distribucions elegibles van contribuir a un altre pla de jubilació en el termini de 60 dies

Hi ha una altra opció: una secció poc coneguda del codi tributari IRS permet fer pagaments periòdics substancialment iguals anualment abans de 59½. Estipula que traieu diners del vostre IRA durant cinc anys o fins als 59½ anys, el que sigui més llarg.