Basat en la qualificació interna avançada (AIRB)
Un enfocament avançat basat en qualificació interna (AIRB) per a la mesura del risc de crèdit que sol·licita que tots els components del risc es calculin internament dins d’una entitat financera. Una classificació interna avançada basada en qualificació (AIRB) pot ajudar a una institució a reduir els seus requisits de capital i de risc de crèdit.
A més de les estimacions de l'enfocament basat en qualificació interna (IRB), l'enfocament AIRB permet als bancs estimar ells mateixos més components de risc, com ara la pèrdua donada per defecte (LGD) i l'exposició per defecte (EAD). Normalment, les autoritats de supervisió les estimen.
Com es basen en la classificació avançada (AIRB)
La implementació del plantejament AIRB és un pas en el procés per convertir-se en una institució que compleix Basilea II. Tanmateix, una institució només podrà implementar l’enfocament AIRB si compleixen algunes normes de supervisió descrites en l’acord de Basilea II.
Basilea II és un conjunt de regulacions bancàries internacionals, emeses pel Comitè de Supervisió Bancària de Basilea el juliol del 2006, que s’expandeixen a les descrites a Basilea I. Aquestes regulacions proporcionaven regles i directrius uniformes per al nivell de l’àmbit bancari internacional. Basilea II va ampliar les regles per als requisits mínims de capital establerts a Basilea I, va proporcionar un marc per a la revisió normativa i va establir requisits de divulgació per a l'avaluació de l'adequació del capital. Basilea II també incorpora el risc de crèdit dels actius institucionals.
Sistemes avançats basats en qualificació interna (AIRB) i models empírics
El plantejament AIRB permet als bancs estimar molts components de risc interns. Si bé els models empírics entre les institucions varien, un exemple és el model Jarrow-Turnbull. Originalment desenvolupat i publicat per Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation i Cornell University), juntament amb Stuart Turnbull (Universitat de Houston), el model Jarrow-Turnbull és un model de crèdit de forma reduïda. Els models de crèdit de forma reduïda se centren en descriure la fallida com un procés estadístic, en contrast amb un model microeconòmic de l'estructura de capital de l'empresa. (Aquest últim procés constitueix la base dels “models de crèdit estructurals comuns”.) El model Jarrow – Turnbull utilitza un marc de tipus d’interès aleatori. Les institucions financeres solen treballar tant els models estructurals de crèdit com els de Jarrow-Turnbull, a l’hora de determinar el risc d’impagament.
Els sistemes avançats basats en qualificació interna també ajuden els bancs a determinar la pèrdua determinada (LGD) i l'exposició per defecte (EAD). La pèrdua per defecte és la quantitat de diners que s’ha de perdre en cas d’impagament del prestatari; mentre que l’exposició per defecte (EAD) és el valor total al qual s’exposa un banc en el moment d’això.
Sistema i requisits de capital avançat basat en qualificació interna (AIRB)
Establerts per agències reguladores, com ara el Banc per a Liquidacions Internacionals, la Corporació Federal d’Assegurances de Dipòsits i el Consell de la Reserva Federal, els requisits de capital estableixen la quantitat de liquiditat necessària per a un determinat nivell d’actius en moltes institucions financeres. També asseguren que els bancs i les institucions dipositàries tenen prou capital tant per suportar pèrdues operatives com per retirar honors. L’AIRB pot ajudar les institucions financeres a determinar aquests nivells.