Feu algun crèdit als vostres impostos

Al món corporatiu, l’únic número que realment importa al final del dia és la línia de fons. Per als contribuents, el número de línia inferior a les declaracions d’impostos és igual d’important.

Hi ha tres components principals que determinen aquest nombre: ingressos, deduccions i crèdits. Després de calcular aquests dos primers components i restar totes les deduccions dels ingressos, es valorarà la quantitat adequada d’impost sobre els ingressos restants. Però aquest nombre final no és la línia de fons per a molts contribuents, perquè la seva obligació tributària real es pot reduir encara més en dòlar per dòlar pels diversos crèdits tributaris als quals poden tenir dret.

En aquest article, veurem els crèdits d’impostos disponibles per ajudar-vos a determinar quins podeu utilitzar per ajudar-vos a fer servir el vostre moneder.

Què són els crèdits fiscals?
Els crèdits d’impostos són reduccions en dòlar per dòlar de la quantitat d’impost que deus al govern. Aquests crèdits són molt més eficaços a l’hora de reduir el vostre impost que les deduccions, ja que les deduccions només redueixen la quantitat d’ingressos imposables que s’avaluaran, mentre que els crèdits tributaris redueixen la vostra obligació fiscal.

Els crèdits tributaris se situen en dues categories principals: reemborsables i no reemborsables. Els crèdits reemborsables paguen la diferència sobrant al contribuent com a devolució si l’import del crèdit supera la quantitat total de l’impost que es deu. Els crèdits no reemborsables només es podran acreditar amb la vostra obligació fiscal d’aquest exercici; es perd qualsevol quantitat d’excés.

Per exemple, si teniu un import de 1.500 dòlars però teniu un crèdit fiscal de 2.000 dòlars, obtindreu un reemborsament de 500 dòlars si el crèdit és reemborsable i res si no és reemborsable. Igual que amb les deduccions, la majoria dels crèdits tributaris tenen un calendari d’eliminació del llindar d’ingressos que redueix i eventualment elimina l’elegibilitat per als crèdits dels contribuents d’ingressos alts.

Crèdits d'impostos reemborsables
A continuació, es mostren dos exemples de crèdits d’impostos reemborsables disponibles. Ells són:

• Crèdit per l’impost sobre la renda obtingut - El crèdit per l’impost sobre la renda obtinguda està dissenyat per oferir un incentiu fiscal als assalariats amb ingressos baixos i mitjans. L’import depèn del nivell d’ingressos del contribuent i del nombre de persones en situació de dependència. (Per continuar llegint els crèdits de rendes guanyades, vegeu Com puc saber si sóc elegible per obtenir una EIC? )
• Impost sobre la seguretat social excedent i crèdit retret de l'impost RRTA de nivell 1 : aquest crèdit s'aplica als contribuents que tenen més d'un empresari i tenen cadascun dels empresaris l'import total de l'impost sobre la Seguretat Social. Si l’import global de l’impost sobre la Seguretat Social supera la base salarial imposable del contribuent, l’import sobrant retingut es retornarà al contribuent. El crèdit fiscal també correspon als empleats del ferrocarril que pagaven massa en la seva jubilació de primer nivell (empleat ferroviari de nivell) (RRTA).

Crèdits fiscals no reemborsables
Hi ha uns quants crèdits fiscals que entren en la categoria no reemborsables. Alguns són més comuns que d’altres i difereixen en quantitat i complexitat. Molts d’aquests crèdits s’ofereixen com a incentius fiscals per a determinats tipus d’activitats, com ara l’educació superior i l’adopció d’un fill.

Aquí hi ha un desglossament dels principals crèdits no reemborsables:

• El crèdit Hope, el crèdit d’oportunitat americà i el crèdit d’ aprenentatge al llarg de la vida: els crèdits d’aprenentatge esperançats i de tota la vida proporcionen una mesura del reemborsament de la matrícula als pares (o estudiants) que paguen la matrícula i les taxes universitàries. (Per obtenir més informació sobre aquest tema, vegeu Netejar la confusió fiscal per a comptes d'estalvi universitari i invertir-hi amb una formació universitària .)
• Crèdit fiscal exterior : aquest crèdit està dissenyat per reemborsar als contribuents els impostos que paguen als governs estrangers sobre els ingressos per inversió realitzats fora dels Estats Units
• Crèdit d’ adopció: el crèdit d’adopció permet als contribuents que adopten fills recuperar alguns o tots els costos del procés d’adopció (que poden ser molt cars).
• Crèdit de gent gran o discapacitat: se'ls concedeix un crèdit especial als contribuents majors de 65 anys i als que compleixen els criteris del servei d'ingressos interns (IRS) de discapacitat permanent i total. Els contribuents han de complir els requisits d’ingressos per poder-se acollir.
• Crèdit d’atenció a càrrec : aquest crèdit ajuda els contribuents a sufragar els costos del pagament dels serveis d’atenció a la infància, sempre que es compleixin algunes condicions. Per veure la llista completa de les condicions, consulteu la pàgina de crèdit d’atenció a fills i dependències al lloc web de l’IRS.
• Crèdit tributari de les aportacions d’estalvi de jubilació : el crèdit fiscal de l’estalviador està dissenyat per animar els contribuents que compleixen restriccions d’ingressos a estalviar per a la jubilació proporcionant un reemborsament de la seva IRA o contribucions a un pla qualificat de fins a 1000 dòlars per a una persona o 2.000 dòlars per a una parella casada que presenti conjuntament.
• Crèdits diversos : existeix un assortiment de crèdits fiscals menys comuns als quals hi ha un nombre menor de contribuents, com ara:
  • Crèdit energètic residencial
  • Crèdit qualificat de cargols i vehicles elèctrics
  • Crèdit d’interès hipotecari
  • Crèdit de cobertura sanitària
  • Impost mínim de l'any anterior: crèdit de particulars, estaments i fideïcomís
  • Crèdit per impost sobre guanys de capital de fons mobles no distribuïts

Si creieu que la vostra situació demana l’ús d’aquests crèdits, consulteu més informació al lloc web de l’IRS.

Conclusió
Hi ha moltes normes i disposicions sobre l’elegibilitat i limitacions dels diversos crèdits fiscals disponibles. Assegureu-vos que utilitzeu totes les eines disponibles per ajudar a guardar els vostres dòlars guanyats allà on pertanyin a la cartera.

Obteniu informació sobre com reduir la vostra càrrega fiscal fiscal individual a la nostra funció Guia d’impostos sobre la renda.