Es consideren ingressos dels préstecs personals?

Els prestataris poden utilitzar préstecs personals per a tot tipus de propòsits. Però, pot ser que el servei d’ingressos interns (IRS) tracti els préstecs com els ingressos i els imposi? No realment, però de vegades. Els préstecs personals no es consideren ingressos per al prestatari a no ser perdonat. En altres paraules, no es pot tributar sobre els ingressos del préstec, tret que el prestador concedeixi al prestatari un resguard al pagament del deute que deu. Això es coneix com a perdó del préstec. En cas que perdoni un préstec, els ingressos associats al préstec original es consideren ingressos de "cancel·lació del deute" (COD). Els ingressos del COD es poden imposar.

Compres per emportar

• Els préstecs personals no es consideren ingressos per al prestatari a no ser perdonat.
• Com que els préstecs personals s’han de pagar, no són ingressos imposables.

Préstecs personals

Els préstecs personals poden ser préstecs realitzats per un banc, un empresari o mitjançant xarxes de préstec entre iguals. Es poden utilitzar per a qualsevol cosa que desitgi el prestatari, però alguns usos comuns inclouen consolidar el deute, planificar un casament o fer altres compres importants. Si bé els préstecs per a la llar i els préstecs per a automòbils ofereixen garantia (el banc pot agafar casa o cotxe si no paga), els préstecs personals sovint no estan garantits o es fan sense cap garantia. Per tant, els tipus d'interès poden ser més alts. Com que els préstecs personals s’han de pagar, no es consideren ingressos imposables.

Cancel·lació de la renda del deute

L'anul·lació del deute (COD) es produeix quan un prestador permet que un prestatari no pagui res de tot o del seu deute. L’acompliment o l’anul·lació del deute sovint es pot obtenir negociant amb el prestador per obtenir un alleujament, sovint a causa de problemes financers, completar programes de liquidació de deutes o presentar una fallida. Un cop perdonat un deute, es considera renda. Els prestataris haurien de rebre un formulari d’impost de 1099-C.

Excepcions a la norma de ingressos de COD

Tanmateix, no hi ha una definició dura i ràpida dels ingressos de COD, ja que hi ha algunes excepcions a la regla. Si un prestador privat perdona un préstec com a regal, no hi ha ingressos per al prestatari. Aquesta regla té algunes estipulacions addicionals. Si se li perdona un préstec com a obsequi per import de més de 13.000 dòlars en un any, l’import total perdonat de les fitxes es perdrà amb un milió de dòlars exempció de l’impost de regal. En el cas de la mort d’un prestador, el deute cancel·lat per voluntat del prestador no compta com a ingrés.

Execució del deute

Com a resposta a la crisi de les hipoteques del 2007-2008, el Congrés dels Estats Units va eximir fins a 2 milions de dòlars de deute hipotecari en cas d’execució hipotecària. Si el deute es baixa a causa de la presentació de la fallida, no comptabilitza com a ingressos. El mateix passa amb l'estat de insolvència. Després de la matrícula d'una institució educativa, també es pot perdonar els préstecs estudiantils en funció de l'empresari anterior i del camp de treball.

Estratègies de COD

Hi ha diverses maneres de concertar la cancel·lació d’un deute. El més habitual és negociar amb els creditors, completar un programa de reducció de deutes i presentar fallides.

Negociar amb els creditors és difícil, però de vegades es registren disposicions sobre el préstec que permeten als prestataris reduir el seu deute en determinades circumstàncies, com ara les dificultats financeres. Els programes d’ajuda del deute poden ser una opció per als prestataris que s’han quedat endarrerits en els seus pagaments. Els prestataris treballen amb un conseller de deutes per establir un programa de pagament que, si es completa, tindrà com a perdó el deute restant.