Eviteu pagar els impostos sobre les distribucions de l'IRA

Esteu preocupats per pagar els impostos a les vostres distribucions d'IRA? És una preocupació vàlida, però a la qual podeu dirigir-vos si teniu la informació adequada. Primer, heu de saber quin tipus de contribucions heu fet –prèviament o després de l’impost– i a quin tipus de compte. Mantenir bons registres és clau.

Se suposa que les contribucions a un IRA tradicional són deductibles d'impostos, però tothom no és cert. Quan participeu en un pla de jubilació qualificat com un 401 (k) i tingueu ingressos per sobre del valor llindar establert anualment per al vostre estat de presentació, les contribucions que feu al vostre IRA tradicional ja no són deduïbles.

Per descomptat, les contribucions a una RRA IRA es fan sempre amb ingressos posteriors a l'impost, si cal que les feu, i les distribucions d'un RRA IRA sempre no tenen impostos. Malauradament, si superes certs nivells d’ingressos, no pots tenir una Roth.

Fins i tot quan les aportacions de l'IRA no són reduïbles, encara hi ha bones raons per fer-les: augmenten els vostres estalvis de jubilació i els ingressos derivats d'aquestes contribucions es difereixen en impostos. (Tingueu en compte que el límit de cotització anual a un IRA és el mateix si feu aportacions deduïbles o aportacions no deductibles després d’impostos.)

Compres per emportar

• La majoria de les contribucions a un IRA es fan amb diners pretax, cosa que significa que els fons no es tributen fins que no es distribueixen o es converteixen en un IRA Roth.
• Tanmateix, les contribucions posteriors a l’IRA no estan subjectes a l’impost sobre la distribució o la conversió a un IRA Roth, ja que aquest impost ja s’ha pagat.
• Si feu una distribució o feu una conversió, no podeu designar que es realitza amb diners posteriors als impostos.
• En lloc d'això, heu de determinar el percentatge de diners posteriors a l'impost a tots els vostres comptes de l'IRA i aplicar aquest percentatge a la distribució, per la qual cosa sabreu quant d'ells estan subjectes a impostos.

IRA i impostos tradicionals

Quan feu aportacions deduïbles d’impostos a un IRA, els fons del vostre compte no seran imposats fins que els traieu com a distribució o els convertiu en un RRA IRA. Tanmateix, si el vostre IRA es construïa en part amb aportacions no deductibles, no deureu impostos sobre aquests diners quan es distribueixen o es converteixen, ja que ja s'ha imposat.

Podríeu pensar que només podríeu dir que els fons que vau distribuir o convertir van procedir dels diners no imposables dels vostres comptes, però la llei no us permet això. En el seu lloc, heu de calcular el percentatge de fons no imposables als vostres comptes i després aplicar-lo a l'import de la distribució o de la conversió. Heu de fer-ho, fins i tot si l’IRA que partiu de la distribució només hi aporta aportacions no deductibles. Això requereix guardar bons registres del que heu contribuït al vostre IRA de manera posterior a l'impost.

Quan feu una contribució IRA no reductible, informeu-la al formulari 8606, IRA no reduïbles . Introduïu qualsevol contribució no deductible que feu per a l'any en curs i afegiu-la a aquesta les vostres aportacions no reduïbles dels anys anteriors (menys ajustos per a les distribucions) per obtenir la base total en tots els vostres IRA tradicionals. Aquesta informació us ajuda a tenir l’impost sobre les distribucions i conversions. Assegureu-vos de conservar còpies del formulari 8606, de manera que tindreu informació bàsica per al futur. No suposeu que el vostre custodi o administrador de l'IRA realitzarà un seguiment d'aquesta informació.

Assegureu-vos de mantenir un total de totes les vostres contribucions IRA després d’impostos d’any en any.

Com es calcula el vostre impost

Quan teniu tots dos tipus d’IRA tradicionals (aquells amb aportacions deduïbles d’impostos i els amb impostos posteriors a l’impost), esbrinar la quantitat de la vostra distribució o conversió imposable és un procés complicat. Si la següent explicació et confon, val la pena obtenir l’ajuda d’un comptable o d’un altre preparador d’impostos amb experiència.

Com s'ha indicat anteriorment, no podeu designar que les vostres distribucions o conversions tradicionals de l'IRA provenen només de les vostres aportacions posteriors als impostos. En lloc d'això, heu de determinar el percentatge de les contribucions no deductibles que es tenen en el saldo total de tots els vostres comptes. Dividiu l’import total de les vostres aportacions no reduïbles pel valor de tots els vostres comptes d’IRA (inclosos els SEP IRA i IRA SIMPLE) a finals de l’any. Assegureu-vos d'incloure en aquest valor la distribució o conversió que esteu fent, així com qualsevol altra que hagueu realitzat durant l'any.

Si, per exemple, heu aportat 10.000 dòlars en diners posteriors als impostos a tots els vostres IRA i el saldo total dels vostres comptes més la distribució que esteu assumint és de 100.000 dòlars (saldo de compte de 90.000 dòlars més una distribució de 10.000 dòlars), el percentatge seria de 10. % (10.000 dòlars dividits en 100, 00 dòlars). Aquest percentatge és el percentatge lliure d'impostos de la distribució de l'IRA. Multipliqueu la distribució per a aquest any (10.000 dòlars) per aquest percentatge per determinar què està exempt d’impostos (1.000 dòlars); el saldo (9.000 dòlars) és imposable.

Si feu una distribució abans dels 59½ anys, només teniu una penalització del 10% en la part imposable de la distribució (suposant que no s'apliqui cap excepció de penalització). La penalització del 10% no s'aplica a la part lliure de taxes de la distribució. En el cas de l'exemple anterior, pagueu una penalització de 900 dòlars (un 10% de 9.000 dòlars).

En cas de pèrdua

Si teniu pèrdues per les inversions del vostre compte, podeu reconèixer la pèrdua, però només quan us han distribuït tots els fons del vostre IRA. L'import de la pèrdua és l'excés de la quantitat distribuïda menys qualsevol quantitat restant de contribucions no deductibles.

Suposem que heu aportat aportacions posteriors a l’IRA de 10.000 dòlars (no suposeu aportacions deduïbles) i el compte val ara 4.000 dòlars. Si distribuïu completament els fons, tindreu una pèrdua de 6.000 dòlars. La pèrdua es considera com a deducció detallada detallada a la llista A del formulari 1040 (cal indicar-la per obtenir qualsevol benefici fiscal de la pèrdua).

La línia de fons

Hi ha alguns bons motius per fer aportacions de l'IRA no reduïbles, però fer-ho complica la vostra vida fiscal. Assegureu-vos de guardar registres de manera que no pagueu impostos sobre aquestes contribucions quan feu distribucions o feu conversions de Roth IRA. I si les matemàtiques no són el vostre cas fort, penseu que el professional de l’impostatge no calculi què deveu.