Eviteu la trampa fiscal de la Seguretat Social

En els primers temps, la Seguretat Social estava exempta d’impostos. Però els temps han canviat, i ara molts contribuents poden esperar que almenys una part dels seus ingressos de la Seguretat Social s’endinsin en la línia de la renda imposable de la seva dècada de 1040.

Les persones que converteixen els seus IRA tradicionals en IRA Roth solen caure en aquesta trampa oculta. Si superen el límit de finançament, els ingressos addicionals els empenyen més enllà del nivell del llindar d’ingressos i, a continuació, se’ls enganxa pagant l’impost de milers de dòlars en els ingressos de la Seguretat Social que pensaven que no eren impostos. Aquí, explorarem el per què i com les prestacions de la Seguretat Social passen a imposar-se i proporcionarem alguns consells per ajudar-vos a desviar-vos de la trampa.

Llindars d’ingressos

Hi ha dos llindars d’ingressos separats per als registradors que determinaran si han de pagar impostos sobre les seves prestacions de la Seguretat Social. Aquí hi ha un desglossament de les categories:

Càlcul del vostre nivell d’ingressos

Els arxius de qualsevol de les dues primeres categories han de calcular els seus ingressos provisionals (també coneguts com a ingressos bruts ajustats modificats (MAGI)), sumant els interessos exempts d’impostos (com els de les obligacions municipals), el 50% dels ingressos de la Seguretat Social de l’any, com així com els avantatges i exclusions de diversa franquícia i exclusions dels seus ingressos bruts ajustats i, a continuació, restar els ajustos als ingressos (a part de les deduccions d'activitats domèstiques i relacionades amb l'educació.)

Exemple 1

Jim Lorman és solter. Va guanyar 19.500 dòlars durant l'any i va rebre ingressos d'interessos de 2.000 dòlars i 1.500 dòlars de guanys. També rep 10.000 dòlars en ingressos de la Seguretat Social. (19.500 $ + 2.000 $ + 1.500 $ + 5.000 $ = 28.000 $)

• Els ingressos provisionals de Jim arribaran a 28.000 dòlars. Per tant, pot haver de pagar impostos fins a un 50% de la seva Seguretat Social.

Exemple 2

Henry i Sharon Hill han aconseguit uns ingressos conjunts de 48.000 dòlars, més 4.000 dòlars d’interès i 3.000 dòlars de dividends. Les seves prestacions a la Seguretat Social són de 20.000 dòlars. (48.000 $ + 4.000 $ + 3.000 $ + 10.000 $ = 65.000 $)

• Per tant, el MAGI de Hill és de 65.000 dòlars. És possible que hagin de pagar impostos fins a un 85% de les seves prestacions a la Seguretat Social.

Podeu utilitzar la publicació 9S de l’IRS per calcular la quantitat d’ingressos impositius de la Seguretat Social que tindreu. Els participants en un pla qualificat que també van contribuir a un IRA deduïble han d’utilitzar en el seu lloc les fulls de treball que es troben al formulari de publicació IRS 590. Per a aquells que presenten fitxers separats i convivien en qualsevol moment amb el seu cònjuge durant l'any, la publicació IRS 915 estableix que fins a un 85% de la vostra Seguretat Social pot ser imposable independentment de la suma.

Com baixar els impostos de la Seguretat Social

Hi ha diversos recursos disponibles per als que tributen sobre les seves prestacions a la Seguretat Social. Potser la solució més evident és reduir o eliminar els interessos i dividends que s’utilitzen en la fórmula d’ingressos provisionals. En els dos exemples mostrats anteriorment, els contribuents haurien reduït l'impost sobre la Seguretat Social si no haguessin tingut ingressos per inversions declarables per sobre dels altres ingressos.

Per tant, la solució podria ser convertir els ingressos de la inversió reportable en ingressos diferits per impostos, com per exemple d’una anualitat, que no apareixerà el 1040 fins que no es retiri. Si teniu 200.000 dòlars en certificats de dipòsit (CD) guanyant un 3%, el que es tradueix en 6.000 dòlars l’any que es comptabilitzaran com a ingressos provisionals. Però els mateixos 200.000 dòlars que creixen dins d’una anualitat, amb els interessos reinvertits en la anualitat, produiran efectivament un interès reportable de 0 dòlars quan es calculin els ingressos provisionals.

Generalment, les anualitats esdevenen ingressos imposables quan es prenen com a distribucions segons el tipus de compte. Per tant, pràcticament qualsevol inversor que no gasti la totalitat dels interessos pagats per un CD o un altre instrument imposable es pot beneficiar de traslladar almenys una part del seu patrimoni a una inversió o un compte ajornat per impostos.

Un altre possible remei pot ser simplement treballar una mica menys, sobretot si esteu al límit d’impostar els vostres beneficis. En el primer exemple esmentat anteriorment, si Jim hagués de traslladar les seves inversions imposables en una anualitat i guanyés 1.000 dòlars menys, pràcticament no tindria avantatges imposables. També canviarà el mateix objectiu les inversions de comptes imposables a un IRA tradicional o Roth, sempre que no s’hagin superat els límits de finançament.

La línia de fons

Hi ha moltes regles sobre la imposibilitat de les prestacions de la Seguretat Social i aquest article tracta de cobrir només les principals normes i qüestions relacionades amb aquest tema. Per obtenir més informació sobre aquest tema, visiteu el lloc web de l’IRS i descarregueu la publicació IRS 915 o consulteu el vostre assessor fiscal.