Llegament
Un llegat és un terme financer que descriu l’acte de lliurar actius com ara accions, bons, joies i diners en efectiu, a persones o organitzacions, a través de les disposicions d’un testament o d’un pla patrimonial. Es poden realitzar llegats a familiars, amics, institucions o institucions de beneficència. Quan els béns immobles es queden per voluntat, s’anomena concepte.
Trencar el llegat
El 2018, l’IRS va augmentar l’exempció d’impost sobre béns i regals, passant de 5, 49 milions de dòlars, a 5, 6 milions de dòlars per persona i de 10, 98 milions de dòlars a 11, 2 milions de dòlars per a parelles casades. A més, l'import anual d'exclusió de regals va augmentar de 14.000 dòlars el 2017, a 15.000 dòlars el 2018. Això significa essencialment que un individu pot deixar 5, 49 milions de dòlars als seus hereus i no pagar cap propietat federal ni impost de regal, mentre que una parella casada pot protegir-se només. inferior a 11 milions de dòlars procedents d’impostos federals i de regals, fent el mateix.
Portes de tecla clau [ENCONTRAR-SE A LES CAIXES DE CALLOUT
- Un llegat és l’acte de transferir béns a individus o organitzacions, mitjançant les disposicions d’un testament o d’un pla patrimonial.
- L'IRS ha augmentat recentment en l'exempció d'impostos per a béns i donacions a 5, 6 milions de dòlars per persona i 11, 2 milions de dòlars a les parelles casades.
- Les persones poden fer regals evitant impostos mitjançant el poder Crummey, que permet a una persona rebre un regal que no és elegible per a una exclusió d’impostos de regals i canviar-lo en un regal que sigui apte per a l’exclusió.
Els obsequis també poden evitar impostos exercint el seu poder Crummey, una tècnica que permet a una persona rebre un regal que no és elegible per a una exclusió d’impostos de regals i canviar-lo en un regal que sigui apte. Les persones solen aplicar el poder Crummey a contribucions en una confiança irrevocable. Perquè el poder de Crummey funcioni correctament, un individu ha d'estipular que el regal forma part de la confiança quan es redacta, i l'import del regal no pot superar els 12.000 dòlars anuals per beneficiari.
En general, els pares o avis solen utilitzar els regals de confiança que busquen constituir un fons fiduciari per als seus fills o néts. Els regals benèfics després de la mort, també coneguts com a regals heretats, també tenen el poder de reduir els impostos patrimonials. No en va, aquests llegats poden ser fonts importants de recaptació de fons per a organitzacions sense ànim de lucre. Quan el llegat està destinat a un propòsit específic, s’anomena dotació.
Llicenciatura i planificació immobiliària
Les persones i les famílies que busquen créixer i / o preservar els seus actius per a les generacions futures poden beneficiar-se molt de la creació d’un pla formal d’establiments. Un advocat immobiliari pot ajudar en gran mesura en aquest procés, que acostuma a complicar-se, a causa de les complexitats que comporta l’intercanvi de riqueses d’una generació a una altra. Algunes de les principals tasques de planificació immobiliària inclouen els passos següents:
- Redacció d’un testament
- Nomenar a un executor de la finca per supervisar els termes del testament
- Limitació dels impostos patrimonials mitjançant la configuració de comptes de confiança a nom dels beneficiaris
- Establir un tutor per a persones dependents
- Creació i / o actualització de beneficiaris en plans com ara una assegurança de vida, IRA i 401 (k) s
- Establir donacions anuals a organitzacions benèfiques i sense ànim de lucre qualificades per reduir la propietat imposable
- Configuració d'un poder fiscal durador (POA) per dirigir altres actius i inversions
La planificació immobiliària pot incloure fins i tot una logística més personal, com ara configuracions funeràries.
[Important: Els dipòsits d’assegurances de vida tradicionals contenen tradicionalment provisions Crummey.]
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.