Llegament

Definició de Bequest

Un llegat és un terme financer que descriu l’acte de lliurar actius com ara accions, bons, joies i diners en efectiu, a persones o organitzacions, a través de les disposicions d’un testament o d’un pla patrimonial. Es poden realitzar llegats a familiars, amics, institucions o institucions de beneficència. Quan els béns immobles es queden per voluntat, s’anomena concepte.

Trencar el llegat

El 2018, l’IRS va augmentar l’exempció d’impost sobre béns i regals, passant de 5, 49 milions de dòlars, a 5, 6 milions de dòlars per persona i de 10, 98 milions de dòlars a 11, 2 milions de dòlars per a parelles casades. A més, l'import anual d'exclusió de regals va augmentar de 14.000 dòlars el 2017, a 15.000 dòlars el 2018. Això significa essencialment que un individu pot deixar 5, 49 milions de dòlars als seus hereus i no pagar cap propietat federal ni impost de regal, mentre que una parella casada pot protegir-se només. inferior a 11 milions de dòlars procedents d’impostos federals i de regals, fent el mateix.

Portes de tecla clau [ENCONTRAR-SE A LES CAIXES DE CALLOUT
- Un llegat és l’acte de transferir béns a individus o organitzacions, mitjançant les disposicions d’un testament o d’un pla patrimonial.
- L'IRS ha augmentat recentment en l'exempció d'impostos per a béns i donacions a 5, 6 milions de dòlars per persona i 11, 2 milions de dòlars a les parelles casades.
- Les persones poden fer regals evitant impostos mitjançant el poder Crummey, que permet a una persona rebre un regal que no és elegible per a una exclusió d’impostos de regals i canviar-lo en un regal que sigui apte per a l’exclusió.

Els obsequis també poden evitar impostos exercint el seu poder Crummey, una tècnica que permet a una persona rebre un regal que no és elegible per a una exclusió d’impostos de regals i canviar-lo en un regal que sigui apte. Les persones solen aplicar el poder Crummey a contribucions en una confiança irrevocable. Perquè el poder de Crummey funcioni correctament, un individu ha d'estipular que el regal forma part de la confiança quan es redacta, i l'import del regal no pot superar els 12.000 dòlars anuals per beneficiari.

En general, els pares o avis solen utilitzar els regals de confiança que busquen constituir un fons fiduciari per als seus fills o néts. Els regals benèfics després de la mort, també coneguts com a regals heretats, també tenen el poder de reduir els impostos patrimonials. No en va, aquests llegats poden ser fonts importants de recaptació de fons per a organitzacions sense ànim de lucre. Quan el llegat està destinat a un propòsit específic, s’anomena dotació.

Llicenciatura i planificació immobiliària

Les persones i les famílies que busquen créixer i / o preservar els seus actius per a les generacions futures poden beneficiar-se molt de la creació d’un pla formal d’establiments. Un advocat immobiliari pot ajudar en gran mesura en aquest procés, que acostuma a complicar-se, a causa de les complexitats que comporta l’intercanvi de riqueses d’una generació a una altra. Algunes de les principals tasques de planificació immobiliària inclouen els passos següents:

• Redacció d’un testament
• Nomenar a un executor de la finca per supervisar els termes del testament
• Limitació dels impostos patrimonials mitjançant la configuració de comptes de confiança a nom dels beneficiaris
• Establir un tutor per a persones dependents
• Creació i / o actualització de beneficiaris en plans com ara una assegurança de vida, IRA i 401 (k) s
• Establir donacions anuals a organitzacions benèfiques i sense ànim de lucre qualificades per reduir la propietat imposable
• Configuració d'un poder fiscal durador (POA) per dirigir altres actius i inversions

La planificació immobiliària pot incloure fins i tot una logística més personal, com ara configuracions funeràries.

[Important: Els dipòsits d’assegurances de vida tradicionals contenen tradicionalment provisions Crummey.]

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Regal en fideïcomís Un regal en confiança és un llegat indirecte d’actius a un beneficiari mitjançant un acord legal i fiduciari especial. més Potència Crummey El poder Crummey és una tècnica que permet a una persona rebre un regal no apte per a una exclusió d’impostos de regals i convertir-lo en un que sigui apte. més Exclusió anual Definició L’exclusió anual és la quantitat de diners que una persona pot transferir a una altra com a regal sense incorporar un impost de regal ni afectar el crèdit unificat. més Planificació immobiliària La planificació immobiliària és la preparació de tasques que serveixen per gestionar la base d’actius d’un individu en cas d’incapacitació o mort. més Per què l’impost sobre transferència de generació no us perjudicarà (probablement) L’impost de transferència de salt de generació és un impost federal sobre una transferència de propietats per regal o herència a un beneficiari que compleix determinats requisits. més fideïcomís Exemption Un fideïcomís d’exempció ajuda a minimitzar o eliminar els impostos patrimonials federals sobre la propietat d’una parella casada. El fideïcomís manté els actius del primer cònjuge que ha mort. més Enllaços de socis