Es pot aplicar un pla 529 a un préstec estudiantil?

Un nou projecte de llei que permetrà utilitzar 529 plans per pagar els préstecs estudiantils està fent camí al Congrés. S’estima que el deute del préstec estudiantil afecta uns 43 milions d’americans. Segons l’ajut del deute dels estudiants, el graduat mitjà té un deute de 37.172 dòlars el 2016, el que va suposar un augment del 6% respecte l’any anterior.

Trobar diners per pagar els préstecs estudiantils és una lluita per a molts estudiants nous que comencen una carrera. Els programes de perdó de préstec poden oferir una mica de socors, però només als prestataris que treballen en camps seleccionats. (Per a més informació, vegeu Perdó de préstec estudiantil: com funciona? )

Per què no pagar els préstecs estudiantils amb un pla 529?

Al gener de 2017, els membres de la casa Lynn Jenkins (R-Kan.) I Ron Kind (D-Wis.) Van introduir HR 529, que també van anomenar "529 i ABLE Account Improvement Act de 2017". El projecte de llei se centra específicament en 529 plans, que permetre als abonats estalviar en les despeses futures d’educació de manera avantatjosa per a impostos. Les retirades de 529 plans són 100% lliures d’impostos federals si s’utilitzen per cobrir despeses d’educació qualificada, com ara matrícules i taxes o sala i pensió.

Segons Pensions i inversions, el conjunt de 529 plans actius en operació el 2016 tenien aproximadament 275.1 milions de dòlars en actius. El projecte de llei està dissenyat principalment per animar els empresaris a contribuir amb 529 plans per part dels empleats mitjançant un incentiu fiscal. Un màxim de 100 dòlars en les contribucions empresarials a aquests comptes no quedarien exclosos d’impostos. Les petites empreses que aporten contribucions a 529 plans també obtindrien un crèdit fiscal per ajudar al cost de la creació de deduccions de nòmines per a aquests comptes.

43 milions d’americans

El nombre de persones afectades pel deute del préstec estudiantil.

La legislació també beneficiaria els estalviadors suprimint penalitzacions per utilitzar 529 fons per pagar préstecs estudiantils. Actualment, els contribuents que utilitzen 529 planifiquen diners per a qualsevol altra cosa que no sigui despeses d’educació qualificada estan subjectes a una penalització fiscal del 10% federal. A més, es considera una renda tributable qualsevol distribució de resultats, cosa que podria augmentar encara més la obligació tributària de l’estalviador.

El projecte de llei podria suposar un benefici per a les famílies que puguin disposar de diners de 529 sobrants i vulguin evitar una penalització fiscal per fer distribucions no qualificades. Actualment, el servei d’ingressos interns permet transferir aquests comptes d’un beneficiari a un altre, però si no hi ha altres estudiants d’una família que puguin fer servir els diners, el propietari del compte ha de deixar el fons sense utilitzar o acceptar l’obligació fiscal.

Un dels elements que el projecte de llei no aborda és com es tractarien les distribucions de 529 plans per pagar préstecs estudiantils en termes de la deducció d’interès del préstec estudiantil. El codi tributari prohibeix la doble immersió a l’hora de reclamar diversos crèdits o deduccions per a les mateixes despeses d’educació en un sol any. Si el projecte de llei es converteix en llei, pot haver-hi una pregunta sobre si 529 propietaris del pla podrien utilitzar aquests fons avantatjats per impostos per pagar préstecs estudiantils i encara podrien reclamar una deducció pels interessos pagats.

La línia de fons

HR 529 continua treballant a través del Congrés i encara no se sap la forma final si es converteix en llei. Mentrestant, els pares podran continuar estalviant diners en 529 comptes per compte de beneficiaris qualificats. Per al 2017, les parelles casades poden contribuir fins a 28.000 dòlars per fill a un 529 sense haver d’imputar l’impost de regals federals.

Els estudiants amb deute educatiu es limiten a explorar les vies existents per gestionar els seus préstecs. Totes les opcions són la consolidació, el refinançament o el seguiment d’un pla d’amortització basat en ingressos, però els prestataris haurien de considerar-ne detingudament cadascuna d’elles. Préstecs per als estudiants: formes reals de disminuir el deute poden ajudar els individus a triar el millor enfocament ara com ara.