Netejar la confusió fiscal dels comptes d'estalvi universitari

L’estalvi per a l’educació universitària d’un fill va ser una vegada molt més senzill, més assequible i hi havia moltes menys reduccions d’impostos per navegar. Amb el pas del temps, les regles fiscals han evolucionat i s’han convertit en un conjunt confús de comptes d’estalvi universitari avantatjats pels impostos, crèdits d’impostos i altres reduccions d’impostos disponibles per a famílies que intenten finançar l’educació universitària d’un nen. Aquí fem una ullada a les conseqüències fiscals per a diversos plans d'estalvi universitari.

Compres per emportar

• Hi ha diverses oportunitats per reduir els vostres impostos en funció de quin tipus de pla d'estalvi universitari invertiu per al vostre fill; tanmateix, és important fer un seguiment dels ingressos dels contribuents, ja que cada pla té límits.
• Els plans d’estalvi inclouen el Programa de bons d’estalvi educatiu, que ha d’ésser a nom d’un progenitor; 529 Plans i comptes d’estalvi d’educació Coverdell, tots dos que permeten invertir fons mutuos.
• Un crèdit fiscal anomenat crèdit d’aprenentatge de tota la vida us proporciona un estalvi d’impostos de fins a 2.000 dòlars anuals, que equival al 20% dels primers 10.000 dòlars de qualsevol despesa educativa que pagueu cada any.
• Aquells que treballen a temps complet mentre fan classes poden tenir al seu ocupador el pagament d’una determinada part dels seus costos d’educació; es tracta d’un benefici lliure d’impostos.
• La deducció de matrícules i taxes permetrà deduir anualment una quantitat determinada si els ingressos se situen per sota d’un determinat nivell; la deducció d’interès de préstec d’estudiant us permet deduir fins a una quantitat d’interès pagada.

Comptes d'estalvi universitari avantatjats per impostos

La primera oportunitat d’estalvi universitari avantatjada pels impostos es va instituir el 1990. El Programa d’estalvi d’estalvi educatiu garantia que els contribuents no paguessin impostos sobre els interessos obtinguts sobre determinades obligacions governamentals rescatades per pagar la matrícula d’un fill. Actualment, la sèrie EE Bonds i I Bonds estan qualificats.

Per obtenir la qualificació, l’obligació ha d’estar al vostre nom o el nom de vosaltres i de la vostra parella, cosa que significa que les obligacions emeses a nom del vostre fill no són elegibles. A més, no beneficiareu d’aquesta reducció d’impostos a menys que el vostre ingrés brut modificat (MAGI) sigui inferior a 149.300 dòlars si està casat o 94.550 dòlars si és solter (el 2019).

Si preferiu invertir en fons mutuals per estalviar per a l’educació universitària d’un nen, són opcions 529 Plans i Comptes d’estalvi d’educació Coverdell (ASE). Ambdós plans ofereixen un creixement ajornat per impostos sempre que es continuï invertint. Aquí es diferencien aquests dos plans:

Aportació anual màxima
Podeu contribuir fins a 2.000 dòlars anuals per nen a una ESA versus 100.000 a 500.000 dòlars anuals per donant a un pla de 529 segons l'estat.

Distribucions sense impostos
Mentre que les distribucions dels dos plans que s’utilitzen per pagar les despeses d’educació qualificada estan lliures d’impostos, també podeu retirar diners d’una ESA, sense impostos, per pagar la llar d’infants privada, l’escola primària i la secundària.

Limitació d’ingressos
El 2019, l’import de la vostra exclusió d’interessos ESA es redueix gradualment si el vostre MAGI és d’entre 95.000 i 110.000 dòlars (120.000 i 220.000 dòlars si presenteu una devolució conjunta). No podeu excloure cap interès si la vostra MAGI està fora dels límits. Amb un pla 529, no hi ha limitacions d’ingressos.

Us pregunteu quina oportunitat té més sentit per a vosaltres? Tot depèn de la vostra situació específica i del que tingueu previst estalviar per a l’educació del vostre fill.

Amb diverses diferències d’impostos disponibles, coordinar oportunitats per minimitzar els costos posteriors a l’impost d’enviar un fill a la universitat és tot un repte.

Crèdits fiscals per a la matrícula universitària

Un crèdit fiscal, conegut com a crèdit d’aprenentatge al llarg de la vida, és igual al 20% dels primers 10.000 dòlars de despeses educatives qualificades que s’incorpora cada any, proporcionant-vos un estalvi d’impostos de fins a 2.000 dòlars anuals.

Igual que moltes altres disposicions, també hi ha un llindar d’ingressos per aquestes reduccions d’impostos. Per obtenir un crèdit complet, el vostre MAGI per al 2019 ha de tenir un import de 67.000 dòlars o menys, o 134.000 dòlars o menys, si presenteu de forma conjunta. Si el vostre MAGI està entre 57.000 i 67.000 dòlars (entre 114.000 i 134.000 dòlars si s’enregistra de manera conjunta), rebrà un import reduït del crèdit. Si el vostre MAGI supera els 67.000 dòlars (134.000 dòlars per als registrants conjunts), no podreu sol·licitar el vostre crèdit.

Tingueu cura de no passar per alt com cada una d’aquestes estratègies d’estalvi d’impostos poden afectar el paquet d’ajuda financera que rep la vostra família en última instància.

Més descomptes

Si treballeu a temps complet mentre feu classes, el govern permet que el vostre empresari pagui fins a 5.250 dòlars a la vostra educació cada any incloent la matrícula, llibres, subministraments i equipament. Segons les regles actuals, aquesta prestació sense impostos s'aplica a les classes de grau i postgrau.

La deducció de matrícules i taxes permet una deducció de fins a 4.000 dòlars anuals en relació amb les vostres despeses d’educació superior, sempre que els vostres ingressos fossin inferiors a 160.000 dòlars si es casaren o 80.000 dòlars si són solters el 2019. Es redueix a 2.000 dòlars per als solters amb un MAGI de 65.000 dòlars a 80.000 dòlars (130.000 $ a 160.000 dòlars per a les parelles casades que presenten una tasca conjunta) i eliminats per als solters amb un MAGI superior a 80.000 dòlars (més de 160.000 dòlars per a les parelles casades que col·laboren conjuntament).

Considereu també la deducció d’interès del préstec de l’estudiant. Cada any, podeu deduir fins a 2.500 dòlars d’interès de préstec estudiantil pagats. Aquesta deducció, que també està disponible per als no detallistes, es retalla per a les parelles casades que guanyin més de 165.000 dòlars i per a les persones solteres que guanyin per sobre dels 80.000 dòlars el 2019.