Creació d'una hipoteca canadenc deduïble per impostos

La llei fiscal dels propietaris d'habitatges del Canadà és molt diferent del sistema als Estats Units. Sobretot, l'interès sobre una hipoteca per a una residència privada principal no és deduïble en impostos. Tot i això, totes les plusvàlues en vendre l’habitatge estan exemptes d’impostos.

Hi ha una manera en què els canadencs poden deduir eficaçment aquest interès hipotecari.

L’objectiu financer

Primer, un parell de definicions bàsiques:

El seu valor net és el seu patrimoni menys qualsevol passiu. Per augmentar el patrimoni net, heu d’augmentar els vostres actius o disminuir els vostres passius, o tots dos.

El flux de caixa gratuït és la quantitat d’efectiu que queda després de totes les despeses i pagaments del deute. Per augmentar el flux de caixa, heu de gastar menys, obtenir un treball que pagui millor o pagar menys impostos.

Analitzem una estratègia per ajudar-vos a augmentar els vostres actius mitjançant la creació d’una cartera d’inversions, disminuir els deutes pagant la vostra hipoteca més ràpidament i augmentar el vostre flux de caixa pagant menys impostos. Efectivament, augmentareu el valor net i el cash-flow simultàniament.

L’estratègia

Cada cop que realitzeu un pagament hipotecari, una part del pagament s’aplica als interessos i la resta s’aplica al principal. Aquest pagament principal augmenta el patrimoni net a la llar i es pot agafar en préstec, normalment a un millor ritme que un préstec no garantit.

Si els diners prestats s'utilitzen per adquirir una inversió productora d'ingressos, l'interès del préstec és deduïble fiscalment, la qual cosa fa que el tipus d'interès efectiu del préstec sigui encara millor.

Aquesta estratègia demana que el propietari tingui en préstec la part principal de cada pagament hipotecari i la inverteixi en una cartera que produeixi ingressos. Segons el codi tributari canadenc, els interessos pagats pels diners que es presten per obtenir ingressos són deduïbles d'impostos.

A mesura que avança el temps, el vostre deute total segueix sent el mateix, ja que el pagament principal es presta de nou cada cop que es realitza un pagament. Però una part més gran es converteix en deute deduïble dels impostos. En altres paraules, és un deute "bo". I, queda menys de deute no deduïble o de "dolent".

Per explicar-ho millor, consulteu la figura 1 següent, on podeu veure que el pagament de la hipoteca de 1.106 dòlars al mes consisteix en 612 dòlars en capital i 494 dòlars en interès.

figura 1

Com podeu veure, cada pagament redueix l’import del préstec en 612 dòlars. Després de cada pagament, els 612 dòlars es presten i es inverteixen. Això manté el nivell total del deute en 100.000 dòlars, però la part del préstec deduïble fiscal creix a cada pagament. Podeu veure a la figura 1 que després d’un mes d’implementar aquesta estratègia, 99.388 dòlars encara són deute no deduïble, però 612 dòlars ara són deduïbles d’impostos.

Aquesta estratègia es pot fer un pas més: la part deduïble dels impostos dels interessos pagats crea una devolució anual d’impostos, que es podria utilitzar encara per abonar encara més la hipoteca. Aquest pagament hipotecari seria el 100% principal (perquè es tracta d’un pagament addicional) i es podria tornar en préstec en la seva totalitat i invertir en la mateixa cartera productora d’ingressos.

Els passos de l’estratègia es repeteixen mensualment i anualment fins que la vostra hipoteca sigui completament deduïble d’impostos. Com es pot veure a la figura anterior i a la següent figura, la hipoteca es manté constant en 100.000 dòlars, però la part deduïble dels impostos augmenta cada mes. D'altra banda, la cartera d'inversions està creixent, també a causa de la contribució mensual i dels ingressos i guanys de capital que està produint.

Figura 2

Tal com es veu a la figura 2, es produiria una hipoteca deductible íntegrament en impostos un cop es devolució i inversió del darrer tros de principal. El deute degut és encara de 100.000 dòlars; Tanmateix, ara el 100% és deduïble fiscal. Arribats a aquest punt, es podrien invertir també les devolucions d’impostos que es reben per ajudar a augmentar el ritme al qual creix la cartera d’inversions.

Els avantatges

Els objectius d’aquesta estratègia són augmentar el flux de caixa i els actius alhora que disminueixen els passius. Això crea un valor net superior per a l’individu que implementa l’estratègia. També pretén ajudar-vos a convertir-vos en una hipoteca més ràpida i a començar a construir una cartera d’inversions més ràpidament del que podríeu passar d’altra manera.

Vegem-les una mica més a prop:

• Converteix-te en lliure hipoteca més ràpidament. El punt en què tècnicament estàs lliure d’hipoteca és quan la cartera d’inversions arriba al valor del seu deute pendent. Això hauria de ser més ràpid que amb una hipoteca tradicional, perquè la cartera d’inversions hauria d’anar creixent a mesura que realitzis pagaments hipotecaris. Els pagaments hipotecaris realitzats amb els ingressos de les deduccions fiscals poden pagar encara més ràpidament la hipoteca.
• Creeu una cartera d’inversions mentre pagueu la casa. Aquesta és una bona manera de començar a estalviar. També ajuda a alliberar efectiu que, d’altra manera, no podríeu haver invertit abans de pagar la vostra hipoteca.

Un estudi de casos

A continuació, es fa una comparació de l’impacte financer en dues parelles canadenques, una que paga una hipoteca de la manera tradicional i una altra que s’utilitza l’estratègia deduïble d’impostos.

La parella A va comprar una casa de 200.000 dòlars amb una hipoteca 100.000 dòlars amortitzada durant 10 anys al 6%, amb un pagament mensual de 1.106 dòlars. Un cop pagada la hipoteca, inverteixen els 1.106 dòlars que havien pagat durant els propers cinc anys, guanyant un 8% anual.
Després de 15 anys, posseeixen la seva pròpia casa i tenen una cartera per valor de 81.156 dòlars.

La parella B va comprar una casa a un preu idèntic amb els mateixos termes d’hipoteca. Cada mes, prenen en préstec el principal i l’inverteixen. També utilitzen la declaració fiscal que reben de la part deduïble dels seus interessos per pagar el principal de la hipoteca. A continuació, prenen en préstec aquest import principal i la inverteixen. Després de 9, 42 anys, la hipoteca tindrà un 100% de deute bo i començarà a produir una devolució fiscal de 2.340 dòlars, assumint un tipus d'impost marginal (MTR) del 39%. Després de 15 anys, posseeixen la seva pròpia casa i tenen una cartera de 138.941 dòlars. Això suposa un augment del 71%.

Una paraula de precaució

Aquesta estratègia no és per a tothom. Prestar-se contra casa seva pot ser psicològicament difícil. Pitjor, si les inversions no generen rendiments esperats, aquesta estratègia podria donar resultats negatius.

Si torneu a agafar en préstec el patrimoni net a casa vostra, també traieu el coixí de seguretat si els mercats immobiliaris o d’inversions, o tots dos, prenen un gir en pitjor.

Si creeu una cartera productora d’ingressos en un compte no registrat, també podeu tenir conseqüències fiscals addicionals. Heu de consultar amb un assessor financer professional per determinar si aquesta estratègia és per a vosaltres. Si ho és, necessiteu que el professional us ajudi a adaptar-lo a la vostra situació financera personal de la vostra família.