Informe de transacció en moneda (CTR)
Un informe de transacció en moneda és un formulari bancari utilitzat als Estats Units per ajudar a prevenir el blanqueig de diners. El representant bancari que ha de completar el formulari ha d’omplir el client que sol·licita dipositar o retirar una transacció en moneda superior a 10.000 dòlars.
Breu informe de transacció de moneda (CTR)
La Llei de secret bancari va iniciar l’informe de transacció de divises el 1970. Tot i això, no totes les transaccions superiors a 10.000 dòlars necessiten informar amb un CTR. La legislació recent ha identificat determinats grups coneguts com a "persones exemptes".
Les tres categories de "persones exemptes" són:
1. Qualsevol banc dels Estats Units.
2. Departaments o agències que formin part de governs federals, estatals o locals, inclosa qualsevol organització que exerceixi l'autoritat governamental.
3. Qualsevol empresa que tingui les seves cotitzacions a la borsa de NYSE, Nasdaq i la borsa americana (excepte les accions que figuren al mercat de les empreses emergents i a la rúbrica d'emissions de petits caps de Nasdaq).
Historial dels informes de transaccions de moneda
Quan es va implementar el CTR inicialment, l'únic assumpte al judici d'un caixer bancari provocaria una transacció sospitosa de menys de 10.000 dòlars a l'aplicació de la llei. Això es deu principalment a la preocupació de la indústria financera pel dret a la privadesa financera. El 26 d'octubre de 1986, amb l'aplicació de la Llei de control del blanqueig de capitals, el dret a la privadesa financera va deixar de ser un problema. Com a part de la Llei, el Congrés va declarar que una institució financera no es podia fer responsable de publicar informació transaccional sospitosa a les forces de l'ordre. Com a resultat, la següent versió del CTR tenia una casella de verificació de transaccions sospitosa a la part superior. Això va estar vigent fins a l'abril de 1996, quan es va presentar el Suspicious Activity Report (SAR). El formulari CTR va ser una vegada oficialment el formulari 104; tanmateix, ara és el formulari 112.
Com funcionen els informes de transacció de moneda actualment
Quan un banc processa una transacció amb més de 10.000 dòlars, la majoria de programari bancari crearà automàticament un CTR de forma electrònica i omplirà automàticament la informació sobre impostos i altres clients. Els CTR des de 1996 inclouen una casella de selecció opcional a la part superior de l’empleat del banc que la transacció és sospitosa o fraudulenta, comunament anomenada SAR o Referència d’activitats sospitoses.
Un banc no està obligat a informar un client sobre el llindar d’informació de 10.000 dòlars, tret que el client ho sol·liciti. Un client pot negar-se a continuar amb la transacció un cop informat el CTR, però això requeriria que l'empleat del banc presentés un SAR. Una vegada que un client presenta o demana retirar més de 10.000 dòlars en moneda, la decisió de continuar la transacció ha de continuar sense reduir-se per evitar la presentació d’un CTR. Per exemple, si un client renuncia a la seva sol·licitud inicial i, en canvi, sol·licita la mateixa transacció per un import de 9.999 dòlars, l’empleat del banc ha de denegar aquesta sol·licitud i continuar la transacció tal com es demanava inicialment mitjançant l’enregistrament d’un CTR. Aquest tipus d'intents es coneix com a estructura i és punible per la llei federal tant contra el client com amb l'empleat del banc. Les transaccions habituals per sota del llindar de 10.000 dòlars també poden atraure escrutini i presentar una RAE.