Els comptes de despesa flexibles (FSA) caducen?

Els empleadors ofereixen als seus empleats un compte de despesa flexible (FSA) per ajudar a compensar els costos mèdics mitjançant dòlars abans d’impostos. Les FSA són similars a les d'Estalvis de salut (HSA), però només estan disponibles per als empleats d'una empresa. Els autònoms només tenen accés a HSAs.

Amb una FSA, els empleats normalment aporten una quantitat fixada cada pagament de la seva paga bruta i aquestes contribucions estan lliures d’impostos, sempre que els fons s’utilitzin per a despeses mèdiques qualificades, tal com es defineix per l’IRS (vegeu la publicació 969).

Els comptes de despesa flexibles caduquen i es considera que és un tipus de pla "utilitzar-lo o perdre-ho". Són comptes d’estalvi proporcionats pels empresaris per permetre als empleats ajornar part dels seus sous a reemborsar-se per despeses elegibles, com ara despeses d’atenció mèdica o dependents. Aquests ajornaments no són pretax i, sempre que els empleats utilitzin els fons per a despeses elegibles, es consideren lliures d'impostos. A partir del 2019, la reducció salarial màxima que pot aportar una persona a una FSA és de 2.700 dòlars.

L’any 2018, s’estimava entre 33 i 38 milions de FSA, segons l’Institut de Recerca de Beneficis per a l’Ocupació, i “segons WageWorks, aproximadament un 8 per cent dels propietaris de FSA deixen de mitjana 172 dòlars als seus comptes al final d’un any”, segons va informar de Marketplace el 14 de desembre de 2018.

Període de gràcia o Carryover

Es perdran els diners ajornats en una FSA durant l'any natural si no la reclama el termini de venciment. Tanmateix, alguns plans poden oferir un període de gràcia o un avançament. Un període de gràcia és un temps determinat en què l'empleat pot presentar una reclamació que pot transcórrer al final de l'any natural; el període de gràcia tendeix a estar al voltant dels dos o tres mesos, de manera que si caduca al gener, haureu de gastar aquests fons a mitjans de març. Malauradament, un cop finalitzat el període de gràcia, es perden tots els saldos no utilitzats.

Alguns plans de la FSA també ofereixen una aportació, on els plans poden permetre utilitzar fins a 500 dòlars de qualsevol saldo no utilitzat per a despeses de l'any següent. El pla FSA especifica aquest límit i pot ser inferior al màxim de 500 dòlars.

Feu servir els vostres fons a finals de l'any

És possible que el rellotge tingui fora dels seus fons FSA. El final de l'any pot ser un bon moment per gastar els vostres fons. Però hi ha moltes opcions per utilitzar els vostres fons, fins i tot a l’última hora. Truqueu al vostre metge i configureu les cites que us posin o netegeu-vos les dents. Ambdós són coberts per FSA. Planifiqueu el proper any abastant-vos de subministraments mèdics per a la llar, com ara solució salina, Band-Aids, kits de primers auxilis, protecció solar i bandes de malaltia de viatge en són només alguns dels centenars d’articles disponibles a la botiga en línia FSA.

La línia de fons

És important comprendre específicament com funciona el vostre FSA, ja que cada pla és diferent. Cada FSA pot tenir una data de caducitat establerta, un període de gràcia o un report posterior, per la qual cosa reviseu els documents del vostre pla o truqueu al proveïdor del pla per obtenir més aclariments.