Factor

Què és un factor?

Un factor és un agent intermediari que finança els rebuts. Un factor és essencialment una font de finançament que accepta pagar a l’empresa el valor d’una factura menys un descompte per comissions i taxes.

El factor avança la majoria de l’import facturat a l’empresa immediatament i el saldo després de la recepció de fons de la part facturada. Hi ha tres parts implicades directament en una transacció amb un factor: el factor que compra el cobrador; el venedor del rebut; i el deutor, que ha de realitzar un pagament al propietari de la factura.

Com funciona un factor

Un factor permet a una empresa obtenir capital immediat en funció dels ingressos futurs atribuïts a un import determinat degut a un compte rebut o factura comercial. Els comptes a cobrar (AR) funcionen com un registre de diners que els clients deuen per les vendes realitzades amb crèdit. Factoring permet que altres persones interessades puguin adquirir els fons deguts a un preu rebaixat a canvi de proporcionar diners anticipats.

Requisits d’un factor

Els termes i condicions fixats per un factor poden variar en funció de les seves pràctiques internes. Sovint, el factoring es realitza mitjançant institucions financeres de tercers, denominades factors. Els factors solen alliberar fons associats a comptes acabats de cobrar a cobrar dins de les 24 hores. Els termes de reemborsament poden variar en funció de la quantitat implicada. Addicionalment, el percentatge de fons previstos pels cobraments del compte particular, anomenat tipus anticipat, també pot variar.

El fet de facturació no es considera un préstec, ja que les parts no emeten ni adquireixen deute com a part de la transacció. Els fons proporcionats a la companyia a canvi dels comptes a cobrar tampoc estan sotmesos a restriccions d’ús.

Exemple de factorització

Suposem que un factor ha acceptat adquirir una factura d'1 milió de dòlars a la indústria de fabricants de roba, que representa els cobraments pendents de Behemoth Co. reenviada pel factor a Clothing Manufacturers Inc. després de la recepció de la factura per cobrar un compte d'1 milió de dòlars de Behemoth Co.

El factor està més preocupat per la solvència de la solvència de la part facturada, Behemoth Co., més que per l’empresa que ha adquirit els rebuts. Tot i que el factoring és una forma de finançament relativament cara, els factors proporcionen un servei valuós a les empreses que operen en indústries on es triga molt a convertir els cobraments en efectiu i a les empreses que creixen ràpidament i necessiten efectiu per aprofitar noves oportunitats de negoci.

Compres per emportar

• Un factor és essencialment una font de finançament que accepta pagar a l’empresa el valor d’una factura menys un descompte per comissions i taxes.
• Els termes i condicions fixats per un factor poden variar en funció de les seves pràctiques internes.
• El factor està més preocupat per la solvència de la solvència de la part facturada, Behemoth Co., més que per l’empresa que ha adquirit els rebuts.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Crèdit comercial El crèdit comercial és un tipus de finançament comercial en el qual es permet al client comprar béns o serveis i pagar al proveïdor en una data prevista. més Comptes Finançament a cobrar Definició El finançament a cobrar és un tipus d’acord de finançament en el qual una empresa rep capital de finançament en relació amb els seus saldos a cobrar. més Comprendre les factures Una factura és un document comercial que detalla i registra una transacció entre un comprador i un venedor. Si es compraven béns o serveis amb crèdit, la factura sol especificar els termes de l’acord i proporciona informació sobre els mètodes de pagament disponibles. més Populous (Cryptocurrency) Populous és una plataforma de facturació peer-to-peer fundada el 2017. més Com entendre els dies pendents de pagament pendents de pagar (DPO) és una relació financera que indica el temps mitjà (en dies) que una empresa porta a pagar les seves factures i factures als seus creditors comercials, que inclouen proveïdors, venedors o altres empreses. més Finançament de la cadena de subministrament: el que heu de conèixer El finançament de la cadena de subministrament és un conjunt de processos de negoci i finançament basats en tecnologia que uneixen les parts en una transacció per reduir costos i millorar l'eficiència. més Enllaços de socis