Mètode fix d'anuitització
El mètode de renta fixa és un dels tres mètodes mitjançant els quals els jubilats anticipats de qualsevol edat poden accedir als seus fons de jubilació sense penalització abans de complir 59, 5. El mètode de renta fixa divideix el saldo del compte del jubilat per un factor de renta pres de les taules IRS per determinar un import anual de pagament. El factor anualitat es basa en les taules de mortalitat per IRS i en un tipus d’interès inferior al 120% de la taxa federal a mig termini. Un cop determinat l’import del pagament, no es pot canviar. Això també es coneix com a 72 (t) distribucions o pagaments periòdics substancialment iguals (SEPP).
DESENVOLUPAMENT Mètode fix d’anuitització
Els altres dos mètodes de retirada anticipada i sense penalització són el mètode d’amortització fixa i el mètode de distribució mínim necessari. Cada mètode pot donar lloc a quantitats de distribució força diferents. El mètode de fixació anual és el més complicat, però de vegades ofereix els pagaments més elevats.
Normalment, els fons retirats abans dels 59, 5 anys es consideren una pena de retirada anticipada del 10%. Els fons s’han de retirar com a pagaments periòdics substancialment iguals, tal com s’explica a la secció 72 (t) del Codi del producte intern i han de continuar durant cinc anys o fins que el jubilat arribi a 59, 5, el que sigui més llarg. Els jubilats poden optar per rebre les seves distribucions anualment, trimestralment o mensualment. Si s’aturen les retirades, tots els fons que ja s’han retirat passen a ser objecte de penalitzacions de retirada anticipada.
Mètodes de càlcul de l’IRS
Segons l'IRS, el mètode de distribució mínim requerit "consisteix en un saldo de compte i una esperança de vida (vida única, vida uniforme i vida conjunta i el darrer supervivent, cadascun dels quals utilitza l'edat o les edats assolides l'any de càlcul de distribució). el pagament es redefineix cada any.
El mètode d’amortització fixa consisteix en un saldo del compte amortitzat durant un nombre d’anys especificat igual a l’esperança de vida (vida única, vida uniforme o vida conjunta i el darrer supervivent) i un tipus d’interès no superior al 120% del mig federal. tarifa. Un cop calculat un import anual de distribució segons aquest mètode, el mateix import en dòlars s’ha de distribuir en els anys següents.
El mètode fix de anualització consisteix en un saldo de compte, un factor de anualitats i un pagament anual. El factor anualitat es calcula a partir de la taula de mortalitat de l'Annex B de la Rev. Reg. 2002-62 i una taxa d'interès no superior al 120% de la taxa a mig termini federal. Un cop calculat un import anual de distribució segons aquest mètode, el mateix import en dòlars s’ha de distribuir en els anys següents ".
Decidir quin mètode utilitzar pot ser complex. És aconsellable rebre assessorament professional quan es vol obtenir una distribució primerenca.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.