Feliçment casat? Arxiu impostos per separat.

Primer va venir l’amor, després va venir el matrimoni, després va venir a presentar l’IRS.

Totes les parelles haurien de presentar-se conjuntament per obtenir els beneficis fiscals d’estar casats, oi? Mal! Moltes parelles no s’adonen que l’enregistrament per separat pot millorar les seves situacions financeres. En alguns casos, l'amor no té un lloc en la vostra declaració. Aquí és el perquè:

Els desavantatges de presentar una presentació per separat

Hi ha diverses raons per les quals rarament es tria l’estatus de casada per separat en parella. El motiu més important és la desaparició de diversos crèdits i deduccions fiscals importants que estan disponibles per als que presenten de forma conjunta, com ara:

• Crèdit d’ingressos obtinguts
• Crèdit per impost de fills
• Crèdit d’atenció infantil i dependent
• Crèdit de gent gran i discapacitat
• Totes les deduccions i crèdits de tota mena relacionats amb l’educació, com ara els crèdits de l’oportunitat americana i l’aprenentatge al llarg de la vida, la deducció d’interès de préstec dels estudiants i la deducció de matrícules i taxes.
• Llindar de reducció de l'ingrés brut (AGI) de 0 a 10.000 dòlars per deduïbilitat tradicional de l'IRA

A més, quan es tracta de la presentació de casats per separat, ambdós cònjuges han de triar el mateix mètode de registre de deduccions, fins i tot si un d’ells faria millor l’opció contraria.

Si un cònjuge decideix detallar les deduccions, l’altre cònjuge ho ha de fer també, encara que les seves deduccions detallades siguin inferiors a la deducció estàndard. Si un cònjuge té deduccions detallades de 20.000 dòlars i l’altre només té 2.500 dòlars, el segon cònjuge ha de reclamar que 2.500 dòlars en lloc de la deducció estàndard més gran. Per tant, la presentació per separat només és bona quan les deduccions d’un cònjuge són prou grans per compensar la rendibilitat perduda del segon cònjuge.

Raons per fitxer per separat

Hi ha diverses situacions, però, en les quals és millor que una parella fitxi per separat:

Divorci o separació

Aquest va ser el motiu original per al qual es va crear aquest estat. Per diversos motius, és possible que les parelles divorciades o separades no estiguin disposades a presentar els seus impostos conjuntament.

Problemes de responsabilitat

També pot ser adequat arxivar per separat si un cònjuge sospita a l’altre d’evasió fiscal. En aquest cas, el cònjuge innocent ha de presentar-se per separat per evitar una possible responsabilitat fiscal per l’altre cònjuge. Aquest estat també pot triar un cònjuge si l’altre es nega a presentar-se.

Diverses escales de sou o deducció

La protecció d’un resultat negatiu no és l’únic motiu per presentar-los per separat. Avui, fins i tot la parella més feliçment casada pot sortir endavant escollint aquesta ruta.

El cas principal és amb parelles sense fills, en què un cònjuge té ingressos considerablement més elevats i l’altre cònjuge té deduccions elementals potencials.

Exemple: Penseu en una situació en què un cònjuge és un metge que guanya 200.000 dòlars l’any, mentre que l’altre és un professor que guanya 45.000 dòlars. El cònjuge docent ha tingut cirurgia durant l'any i paga 12.000 dòlars en despeses mèdiques no reemborsades. La norma IRS de deducció de despeses mèdiques no reemborsades estableix que només es poden comptar com a deduccions detallades diverses despeses superiors al 10% de l’AGI de l’enregistrament.

• Si la parella fitxa conjuntament, només seran deduïbles les despeses superiors a 24.500 dòlars (245.000 $ x 10%). Per tant, no es va poder deduir cap despesa mèdica del professor perquè totalitzen menys d’aquests 24.500 dòlars.
• Però si la parella presentés per separat, el cost superaria fàcilment el llindar del professor per deduccions mèdiques, que seria de 4.500 dòlars, en funció de l’AGI del professor. Això deixaria una deducció elegible de 7.500 dòlars perquè el cònjuge docent reclamés a l'annex A del 1040.

Encara que, en un any normal, tindria més sentit que aquesta parella presentés de forma conjunta, a l'any de la despesa, la presentació per separat podria tenir sentit.

La línia de fons

Hi ha molts factors implicats per determinar si és millor arxivar per separat o de manera conjunta. Quan una parella no sap quin estat de presentació ha de triar, té sentit calcular la declaració de les dues maneres de determinar quina serà la que rebrà la devolució més gran o la factura fiscal més baixa.

En general, les parelles sense dependents ni despeses d’educació poden beneficiar-se de l’elaboració per separat si una té ingressos alts i l’altra té deduccions importants. Generalment, altres casos en què això sigui apropiat estan relacionats amb el divorci, la separació o el relleu de responsabilitat per frau o evasió fiscal. Si no sabeu si aquesta estratègia us convé, consulteu el vostre assessor fiscal. Sempre és bo comprovar si hi ha alguna deducció fiscal.