Període de celebració
Un període de retenció és el temps que investeix la inversió per part d’un inversor o el període entre la compra i la venda d’un títol. En una posició llarga, el període de retenció fa referència al temps entre la compra d’un actiu i la seva venda. En una posició d'opcions curtes, el període de retenció és el període entre quan un venedor curt torna a recuperar els valors i quan es lliura la garantia al prestador per tancar la posició curta.
Els fonaments d’un període de celebració
El període de retenció d’una inversió s’utilitza per determinar la tributació de guanys o pèrdues patrimonials. Un període de retenció a llarg termini és d’un any o més sense caducitat. Les inversions que tinguin una participació inferior a un any seran participacions a curt termini. El pagament de dividends en un compte també tindrà un període de retenció.
La rendibilitat del període de retenció és, per tant, el rendiment total rebut de la participació d’un actiu o cartera d’actius durant un període de temps determinat, generalment expressat en percentatge. La rendibilitat del període de retenció es calcula a partir del rendiment total de l'actiu o de la cartera (ingressos més canvis de valor). És particularment útil per comparar els rendiments entre inversions realitzades durant diferents períodes de temps.
Compres per emportar
- Un període de retenció és el temps que investeix la inversió per part d’un inversor o el període entre la compra i la venda d’un títol.
- El període de retenció es calcula a partir del dia següent a l'adquisició del títol i continuant fins al dia de la seva venda o venda, el període de retenció determina les implicacions fiscals.
- La rendibilitat del període de retenció és el rendiment total rebut de la participació d’un actiu o cartera d’actius durant un període de temps determinat, generalment expressat en percentatge.
- Tenir diferències per períodes es pot traduir en un tractament tributari diferencial sobre una inversió.
Càlcul d’un període de retenció
A partir del dia següent a l'adquisició de la fita i continuant fins al dia de la seva venda o venda, el període de retenció determina les implicacions fiscals. Per exemple, Sarah va comprar 100 accions en accions el 2 de gener de 2016. A l’hora de determinar el seu període de participació, comença a comptar el 3 de gener de 2016. El tercer dia de cada mes després d’això es compta com a inici d’un nou mes, independentment. de quants dies conté cada mes.
Si Sarah vengués les seves accions el 23 de desembre de 2016, tindria en compte una pèrdua de capital o una pèrdua de capital a curt termini perquè el seu període de manteniment és inferior a un any. Si ven les seves accions el 3 de gener de 2017, tindria en compte una pèrdua o una pèrdua de capital a llarg termini perquè el seu període de manteniment és superior a un any.
Per tant, la rendibilitat del període de manteniment es pot representar amb la següent fórmula:
Diferents regles per definir els períodes de celebració
En rebre un obsequi d’estoc apreciat o una altra garantia, la determinació de la base de costos del destinatari és mitjançant la base del donant. A més, el període de retenció del destinatari inclou la durada del període de retenció del donant. Aquesta continuació de l'acció s'anomena "adjudicació" perquè el període de retenció del destinatari afegeix valor al període de celebració del donant. En els casos en què la base del destinatari està determinada pel valor raonable de mercat de la garantia, com ara un regal d’accions que ha disminuït en valor, el període de retenció del destinatari comença l’endemà de la recepció del regal.
1 any
El període de celebració després del qual l’IRS considera una inversió un guany (o una pèrdua) a llarg termini amb finalitats fiscals. Les plusvàlues a llarg termini s’imposen a un ritme més favorable que els guanys a curt termini.
Quan un inversor rep un dividend en accions, el període de retenció de les noves accions, o porcions d’una nova acció, és el mateix que per a les accions antigues. El compliment del període mínim de retenció és el requisit principal perquè els dividends siguin designats com a qualificats. Per a accions comunes, la participació ha de superar els 60 dies durant el període de 120 dies, que comença 60 dies abans de la data d’ex-dividend. L'acció preferent ha de tenir un període de retenció d'almenys 90 dies durant el període de 180 dies que comença 90 dies abans de la data d'exdivisió de l'acció.
Holding també s'aplica en rebre noves accions en una companyia apartada de la companyia original en la qual l'inversor va comprar accions. Per exemple, Paul va comprar 100 accions en accions l’abril de 2015. Al juny de 2016, la companyia va declarar una divisió per accions de dos en una. Paul tenia aleshores 200 accions de les accions de la companyia amb el mateix període de celebració, a partir de la data de compra a l'abril de 2015.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.